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甲公司：
貸款(其他應收款——乙公司貸款)現金或銀行存款
乙公司：
借庫存或庫存商品或應付賬款
貸款：其他應付賬款——乙公司、乙公司借方科目要看款項是到貨時已支付，還是為乙公司墊付了以前💯的款項。 如果是以꧙前的貨款的話，應該是應付賬款。
自己公司的結算也應該對資產負債表、利潤表以及業務所需的每個🅘科目設定日清，提前登記月結算，結算余額。 現金帳戶、銀行帳戶、總帳。
有限責任公司實收資本、股份有限公司股本的會計處理
(一)有限責任公司實收資本的計算
1 .現金投入
借：銀行存款
信貸：實收資本
資本公積——資本溢價
2 .以非現金資產投入
)1)受到投資者以原材料等庫存出資的；
在按計劃成本計算時，日記帳分錄為：
借：原材料(計劃成本) ) ) ) ) ) ) ) )。
稅額——應繳納的增值稅(應納稅稅額) )꧟ ) ) ) ) ) ) 🐟) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
材料費差異(差額、超支差異) ) )。
貸款(實收資本、資本公積——資本溢價(投資合同或協議約定的價值) ) )。
材料成本的差異(差額、節約的差異)。
按實際成本法計算，日記帳如下
借：原材料(實際成本) ) ) ) ) ) )。
稅額——應繳納的增值稅(應納稅稅額) ) ) )൲ ) ) ) ) ) ) ) ♉) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
貸款(實收資本，資本公積——資本溢價(每個投🐓資者確認的價值) ) 🅷) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
)2)獲得投資者以固定資產出資的；
借：固定資產(投資合同或協議的價值) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：實收資本(在注冊資本中的份額) ) ) )。
資本公積——資本溢價(差額) )
)3)獲得投資者以無形資產出資的；
借：無形資產(投資合同或協議的價值) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：實收資本(在注冊資本中的份額) ) ) )。
資本公積——資本溢價(差額) )
以上述非現金資💎產出資的，投資合同或者協議約定的價值不公允的，應當按照公允價值確定非現金資產的入賬價值。
(二)股份有限公司股本的計算
1 .開始設立
借：銀行存款
信貸：股東權益
2 .設立募集
借：銀行存款
信貸：股東權益
資本公積——股東資本溢價
股份有限公司發行股票發生的手❀續費、傭金等交易費用，以溢價發行股票的，應當從溢價中扣除，抵銷資本公積(股東資本溢價)；無溢價發行股票或者溢價不足扣除的，不足扣除的部分抵銷盈余公積和未分配利潤
首先，進行結算必須至少設置4本結算書：本現金日記帳； 一本銀行存款日記帳總帳一本活頁明細賬一本。 前兩個主要由出納員負責。 請記住，必須設置該帳戶，以設置多少級♌明細帳戶。
需要根據你設定的科目明細開設明細。 然后，根據一級科目開設臺賬。
造冊后，根據注冊資本制作轉賬憑證
借：銀行存款100萬
貸款：實收資本——甲股東50萬
——乙股東50萬
建設期相關費用作為開辦費，計入管理費，收到相關原始憑證(發票、有關領導🥂簽字的發票)后，制作憑證。
借：管理費
貸項：銀行存款或庫存現金
企業購置的設備進行固定資產核算，具體收款金額按發票及運輸、安裝費用計算
借：固定資產——A設備
稅額——應繳納的增值稅(應納♊稅稅額) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ༺) ) )。
信貸：銀行存款
銷售產品時發生的運費不計入產品成本，直接計入銷售費用(新標準下稱為銷售費用)，購買商品時發生的運費計入𝕴商品成💜本。 運費計入商品成本，運費與銷售商品一起結算，會計分錄如下。
)1)單位銷售貨物替代運費情況下的租賃(應收(甲公司貨款的租賃)其他應收款)甲公司運費xx的租賃)主營業務收入的租賃(應稅收入的租賃)增值稅的租賃)現金等xxꦆ )♕2)回收款項及替代運費情況下的租賃
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