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2023-07-01 09:07:58
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這💫是一位同時也是代✅理公司會計的粉絲在后臺提出的問題。我覺得這個問題很有代表性。如果你能解決這個問題，那就證明你會做會計。
”，我有個問題想問你，我是一名新會計，今年5月加入一家企業服務公司，接觸會計工作，目前負責3個代理客戶的賬務。其中他們是一家企業，主要是從德國進口堅果，然后在中國銷售，每個月末倉庫管理都會給出入庫和入庫清單，到時候我會把在途物料轉入庫存產品。是倉儲的主營業務成本，但是這部分收入直到開具發票才入賬，因此每月的主營業務收入和主營業務成本不匹配，部分收入可能無法及時確認。會不會有一些涉稅風險？9月份要交所得稅的時候，算下來要交90萬元的所得稅，我們是外資公司，德國老板咨詢了浩順佳會計師事務所，問我要增加主營業務成本ཧ。我交了240萬，這個季度我沒有交所得稅。我比較著急，因為老實說，我是一個新會計，我覺得我有點被這些問題困擾。”
問題1，運輸時結轉成本，開票時記錄收入，對嗎？
嚴格來說，收入和成本的確認是不正確💎的。收入確認是有條件的，開具發票后才確認，所以收入很容易操作。成本要求以收入比例確認，收💝入金額確認，成本按金額結轉。
問題2，是否存在稅務風險？
收入成本不對，會直接影響到增值稅🧸和附加稅，以及企業所得稅。當然，也會有稅收相關的風險。好在這不是故意的，也不存在偷稅漏稅的問題。一般來說，個人不會有太大問題，但公司仍然可能會受到懲罰。
問題3，根據申報，需要繳納90萬所得稅。現在我問了好順佳會計師事務所，要求增加🎀240萬的成本。我要交稅，有什么問題嗎？
這是看🦩順家的調整有沒有依據。乍一看好像是公司在教老板偷稅漏稅，因為公司是開票確認收入（可能存在收入沒有及時確認的問題），以及運費確認的費用。一般來說，運費的金額會多于計費的金額，而且已經有更多了。有轉換成本的嫌疑，現在要增加24⛄0萬的成本，邏輯上說不通。
但會計是按期間完成的。如果上一年（季度）低估了成本，今年（季度）也可以補上。怎么做，就看順佳能不能做。提供調賬依據（說實話，我很難相信找會計公司的ℱ企業會找大公司調賬。一般大公司不會接受這種業務，而且收很多錢太麻煩了）。
理清以上問💯題后，相信您是一名合格的會計師。如果面試再有問題，你會算賬嗎？你可以把上面的情況告訴他，告訴他你打算怎么做。我相信它會幫助你通過面試。
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