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2024-03-24 09:51:36
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1.打開財務軟件,選擇賬套,輸入用戶名與密碼,點擊“登錄”,準備記賬。2.在記賬軟件主頁面,選擇“錄憑證”,進入“憑證填制”頁面。3.依據付款憑據（但尚未收到發票），做以下會計分錄：借：預付賬款 - ××公司貸：銀行存款4.收到發票時，做以下會計分錄：借：管理費用/銷售費用等（依據發票項目）貸：預付賬款 - ××公司5.綜上，對于先付款再收到發票的情況𓃲，付款時先計入“預付賬款”，待收到發票時，沖銷“預付賬款”。
收款時做預收，借：銀行存款，貸：預收賬款。 1、先開票，然后對方再打款； ꦑ2、下月開票時確認收入 ；借：預收賬款 ；🐼貸：主營業務收入 ； 3、客戶還會要求先把開具的發票寄到，然后在走完流程獲批后再打款； 3、如果沒開票，可以不做收入，做為預收款掛賬可以；借：銀行存款 ；貸：預收賬款 ； 4、等到開票再做收入；借：預收賬款；銀行存款（假如有補錢的話）；貸：主營業務收入； 5、應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） ；同時結轉成本 ；借：主營業務成本 ；貸：庫存商品。
工資發票由勞務公司開出，主要包括工資的收入及相應的支出。一般來說，當我們收到工資發票時，應按照會計分錄的原則來做記賬處理。
1）收入：從會計分錄的角度來看，收入會記入借方，名目為“工資收入”，貸方是“應付職工薪酬”。
2）支出：應付職工薪酬賬戶應記入貸方，名目為“應付職工薪酬”，借方是“應付勞務費或社會保險費”。
最后，需要注明的是，做會計分錄時，如果需要抵扣社保及公積金等住房公積金，應在貸方再增加一條“應扣住房公積金”的分錄。
拓展：
在實際操作中，會計分錄的記賬還應記錄下稅收支付、社🎐保費、公積金，以及其他👍或社會機構的繳費，這樣才能準確地反映出賬務的真實狀況，并確保發票的準確性與合規性。
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