代賬請先設置暫估科目

好順佳集團
2023-08-16 08:43:12
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內容摘要：如果財務軟件只啟用會計處理而沒有供應鏈管理，則必須使用ecxel。整理當月所有庫存明細，然后匹配價格。如果沒有價格，則為臨時估價。根據此暫估，分錄為：借：原材料等（不含稅）...

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如果財務軟件只啟用會計處理而沒有供應鏈管理，則必須使用ecxel。

整理當月所有庫存明細，然后匹配價格。如果沒有價格，則為臨時估價。根據此暫估，分錄為：借：原材料𒐪等（不含稅）；貸方：應付賬款-暫估存儲（不含稅）。暫估入倉無需設置供應商，在電子表格上過濾即可。估計的價格每個月都會重新匹配到正確的價格。如果匹配，則估計價格與原始估計價格相抵消，并且可以以正確的價格重新入庫。

教科書上說估計是月底，下月初是紅色的，所以在實踐中不需要處理。會計在其他應收款下設置未開具的增值稅發票💞有多神奇？那正🍒確嗎？

回答：

企業購買商品或勞務等，在收到賣方開具的發票前，應按照會計教科書的“暫估分錄”處理。

在大多數情況下，一般納稅人對臨時估價的做法是根據合同或提單上標明的不含稅價格。

比如一般納稅人采購原材料，原材料在收到賣方開具發票前已經入庫：

1.暫估入庫的會計分錄：

借：原材料 - xx 材料

貸方：應付賬款 - xx 供應商

2、上月暫估的會計分錄在次月初以紅色核銷：

借：原材料 - xx 材料（紅色）

貸方：應付賬款-xx 供應商（紅字）

說明：企業使用ERP等軟件時，系統會自動生成條目。