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2023-08-19 09:27:42
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公司總部代表子公司的發薪會計做會計處理
如果你是獨立核算ဣ利潤，所有由總公司支付的款項都應記入“其他應付款項ꦦ”(并在總公司方面反映為“其他應收款”)。
當工資,
借款:其他應收款-總部
借:應付工資
當資金
借:銀行存款
D:其他應收款-總部
何時支付工資
借:應付工資
借:銀行存款
當母公司領工資時，
借款:XX費用(或費用)
其他應付款-XX子公司
當資金
借款:其他應付款-XX子公司
借:銀行存款
子公司向母公司分配利潤的分錄
1. 如果當年度利潤為貸方余額，則表示當年度利潤已取得，應按如下方式分配并記錄:
1. 將余額先轉入未分配利潤
借款:本年利潤
貸款:利潤分配——未分配利潤
2、(1)如果將൩年初的利潤分配到借方中，則前一年的虧損將由當年結轉的利潤彌補，余額仍將由借方♕解釋彌補，虧損留待下一年彌補。
(2)當年度利潤結轉后，利潤分配余額在貸方的，應分錄如下:
利潤總額按10個法定盈余公積金計提
借款:利潤分配——未分配利潤
借:盈余公積金
根據公司情況，可自主決定是否任意計算提取盈余公積金
借款:利潤分配——未分配利潤
借:盈余公積金
向股東分配利潤
借款:利潤分配——未分配利潤
貸款、應付股利
您可以合并以下條目
借款:利潤分配——未分配利潤
借款:利潤分配——提取盈余公積
貸款:利潤分配——應付股息
2.෴ 💖如果當年度利潤賬戶為借方余額，表明當年度經營成果為虧損，則當期余額將直接結轉至利潤分配賬戶，在未來各年度進行彌補。
借款:利潤分配——未分配利潤
借款:本年利潤
公司總部派子公司工資會計做賬處理怎么辦?總部代表子公司發🌄放子公司的工資。當子公司記帳時，它將其他應收款借記給總公司，并將雇員的應ꦚ付補償金貸記給總公司。公司實際發放工資時，借記應付給員工的工資，貸記銀行存款等科目。
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