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2023-08-26 09:43:15
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現在很多大型企🐼業，因為員工數量多，難免會出現一些不確定的安全問題，所以就會聘請保安公司來維護日常秩序，那么如何支付保安公司進行賬務處理的費用呢?
公司支付給證券公司費用的會計處理
1. 如果是物業公司支付給保安公司的服務費:
借款:主營業務成本
貸款:手頭現金、銀行存款等
2. 其他企業安保費用:
借:管理費用
貸款:手頭現金、銀行存款等
保安公司支付保安人員工資的會計處理
①實際人工成本發生時:
借:勞動力成本
借款:應付給員工的工資
②提前領取勞動報酬時:
借:銀行存款
貸款:預付款
(3)在確認提供服務收入和結轉服務成本時:
借款:預收賬款
戴:主營業務收入
借款:主營業務成本
信貸:勞動力成本
人工成本是指企業因提供服務而產生的成本。與公司的服務收入相比，它☂可以是公🐟司內部的，也可以是公司外部的。如提供維修、搬運服務，相應的勞動工資、福利、勞動保險，相關的費用都是勞動成本。
主營業務成本是指銷售商品、提供服務等經營活動的成本。企業一般在確認銷售商品、勞務等主營業務🦩收入后，或在月末將所銷售商品的成本💦、已提供的勞務納入主營業務成本。
員工薪酬是指企業為獲得員工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。員工薪ಞ酬包✤括短期薪酬、離職后福利、解雇福利和其他長期員工福利。
Baymax學習會計。郝先生說會計
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目前，電子商務的收入確認方法已經有到賬、交付兩種方式。會計分錄略有不同，但差別不大。在ꦍ這里，我們從確認的裝運收入的會計分錄開始。這里遵循業務流程。
這里以需要家裝的商ꦐ品為例，因為它涉及到收取客戶押金、補差價等操作。有必要使用一些過渡科目進行處理，保證流程的完整性，更有利于監控資金流和貨流的準確性。
1. 當客戶提交訂單時，初次提交訂單不需要進行會計處理。會計處理:沒有。
2. 客戶在線支付給第三方平臺，但貨物沒有送達，資金沒有流入企業。會計處理不到位。會計處理:沒有。
需要安裝的行🐼業，一般情況下會要求客戶拍攝安裝環節。貨物需要通過第三方平臺安裝，平臺收取安裝服務費。如果在客戶驗收💎確認后將款項退還給客戶，則不確認收入。訂單不會通過系統發貨，也不會確認收入。
3.系統交付。收入通過發貨來確認，在貨物發貨的同時確認收入和成本。
借款:應收賬款借款:主營業務收入應付稅金-銷售借款:主營業務成本借款:庫存貨物
4、客ꦺ戶未𒀰確認收貨，后臺申請退款，貨物已退回，平臺不退款。如有退貨，平臺不退款，資金不流入企業，收入和成本同時沖銷。
借款:應收賬款借款:主營業務收入應付稅金-銷售借款:主營業務成本借款:庫存貨物
5. 客戶未確認收貨，后臺申請退款，商品不退，平臺已退。客戶未返還退款，資金未流入企業，收入與收入同時沖銷本𓄧。未退回的商品:其他應收款-顧客應退回的商品。收到客戶退貨后增加庫存。
ཧ借款:應收賬款借款:主營業務收入應付稅金-產出借款:主營業務成本借款:其他應收款-待退還給客戶的商品借款:存貨商品借款:其他應收款-待退還給客戶的商品
6、客戶未確認收貨，申請漲價貨，并補足差價，貨物已發出，當月未收到退🦄貨。🦹客戶未退回退款，資金未流入企業，收入和成本被沖銷。未退回的商品:其他應收款-顧客應退回的商品。收到客戶退貨后增加庫存。
借款:應收賬款(差價金額)借款:主營業務應交所得稅-產出借款:主營業務成本(商品成本)借款:存貨商品借款:主營業務成本(退貨🌃成本)借款:其他應收款-待退回客戶借款:存貨商品借款:7、客戶未確認收貨，申請較高價格的商品，并補上差額，貨物已發貨，當月收到退貨。交易完成后變更價格較高的商品，其差額直接計算為收入，結轉補發商品的成本，沖銷退回商品的成本。沒有收到回報。客戶退✤貨后增加庫存
借款:應收賬款金額(差額)借款:主營業稅收入應上繳稅金-銷借款:主營業稅成本是貨物成本(在)借款:庫存借款:主營業稅成❀本(退貨成本)借款:庫存貨物8件，客戶簽收后，尚未確認收貨，貨物已發出，款項未流入企業，ꩵ不做會計處理。會計處理:沒有。
9. 客戶輕拍安裝環節確認收貨，款項至今未退還給客戶。貨物需要通過第三方𓆏平臺安裝，平臺收取安裝服務費。如果在客戶驗收確認后將款項退還給客戶，則不確認收入。訂單不會通過系統發貨，也不會確認收入。資金注入企業后，掛起:其他應收款——安裝服務費高級服務，資金退回客戶后沖回。
借款:其他貨幣資金-支付寶借款:其他應收款-服務費
10. 客戶拍下安裝環節確認收貨，款項未退回給客戶。
借款:其他貨幣資金-支付寶借款:其他應收款-服務費
11. 當客戶簽收時，簽收未確認，交易時間完成，平臺自動向賣家付款。確認收貨，資金流入企業。
借款:其他貨幣資金——支付寶借款:應收賬款
12. 客戶簽收，確認收貨，平臺自動向賣家付款。確認收貨，資金流入企業。(除了ღ客戶是否點擊確認收貨外，和11點是一樣的。)
借款:其他貨幣資金——支付寶借款:應收賬款
13. 訂單交易完成，貨款已支付到支付寶，客戶申請退貨退款。當月就收到了退款，支付寶已經向該客戶退款。交📖易完成，退貨發生，收入和成本注銷。而不是通過應收賬款
借款:應收賬款借款:主🥀營業務收入應付稅金-產出借款:其他貨幣資金-支付寶借款:應收賬款借款:主營業務成本借款:存貨
14. 訂單交易完成，貨款已支付到支付寶，客戶申請退貨退款。當月，支付寶已向客戶退款，但當月未收到退款。交易完成，退貨發生，收入和成本注銷。未退回的商品:其他應收款-顧客應退回的商品。收到客戶退貨后增加庫存。(這里的退款不是通過應收賬款🐟，取決于每個人的會計方法。在這里，通過應收賬款，所有的業務都是按照公司的所有既定程序進行的。
借款:🍒應收賬款借款:主營業務🔜收入應付稅款-產出借款:其他貨幣資金-支付寶借款:應收賬款借款:主營業務成本借款:其他應收款-待退還客戶商品借款:存貨商品借款:其他應收款-待退還客戶商品
15. 訂單的交易已經完成，款項已經支𒁏付到支付寶，客戶申請換貨，而且換的ꩲ錢一樣，不需要補差價。貨物已經發出，客戶還沒有退貨。交易完成后發生交換，返回未收到。對于貨物包括:發出的貨物，待退回倉庫后客戶紅沖。
借款:發行商品貸款:庫存商品貸款:發行商品貸款:庫存商品
16. 訂單的交易已經完成，款項已經支付到支付寶。客戶申請更換。貨物已經發出，退回的貨物已經儲存。交易完成后變更價格較高的商品，其差額直接計算為收入，結轉補發商品的成本，沖銷退回商品的成本。在資金流入企業后𒁏核銷應收賬款。
借款:應收賬款(🙈填差額金額)借款:主營業務收入應繳納稅費-銷售項目借款:主營業務成本(變更商品成本)借款:庫存商品借款:主營業務成本(退貨商品成本)借款:庫存商品借款:其他貨幣資金-支付寶借款:應收賬款
17. 訂單的交易已經完成𓄧，款項已經支付到支付寶。客戶申請更換。✨貨物已經發出，客戶還沒有退貨。交易完成后變更價格較高的商品，其差額直接計算為收入，結轉補發商品的成本，沖銷退回商品的成本。沒有收到回報。未退回的商品:其他應收款-顧客應退回的商品。收到客戶退貨后增加庫存。在資金流入企業后核銷應收賬款。
借款:應收賬款金額(差額)借款:主營業𓄧務收入應交稅金-銷借款:主營業務成本是貨物成本(在)借款:庫存借款:主營業務成本(退貨成本)借款:其他應收款-滯留客戶退貨借款:庫存借款:其他應收款-向客戶退貨由:其他貨幣資金-支付寶借款:應收賬款
18. 訂單已完成貨物需要二次維修，不收取費用的客戶直接把維修零件交給客戶。交易完成后，維修配件免🥂費寄給客戶，發貨費用直接計入銷⛎售費用。
借:銷售成本-售后維護成本貸:庫存商品
19. 訂單已完成商品需二次維修，需收取客戶維修配件費用，網上拍賣鏈接或配件價格。交易完成后，維修備𝐆件將收取一定費用寄給客戶，相✅關賬戶將按照上述正銷售進行處理。以積極的銷售財務處理。
本文根據業務流程為記賬分錄的流程，不同平臺的費用名稱都不相同。下次再和大家分享。
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