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借：手頭現金
貸：其他應付款
通常，其他應付款是企業應付或暫時從其他單位或個人收取的款項，如租用固定資產和包裝的應付租金、押金保證金、應付賬款、暫收附屬單位和個人的資金、押金保證金等。轄區內業主、🐻物業管理人裝修押金；
企業經常發生的應付供應商貨款在“應付賬款”和“應付票據”科目中核算。
擴展信息：
企業應設立“其他應付款”賬戶進行核算。該賬戶為負債賬戶，債權人登記發生的各種應付賬款和臨時收款。
借方登記各種應收賬款，以便償還或重寫。月末余額為貸方，表示企業應付暫時收到的現金𓂃余額。本科目應按💫應付賬款和臨時收款的類別設置子科目。
各預算單位收到的準備金按照國務院《🎶現金管理꧋條例》管理。除在規定范圍內使用現金外，本單位的經濟交易應當通過銀行進行轉移結算。儲備金管理包括借方管理和托管管理。
借款
1、企業各部門填寫《準備金貸款🌄單》。一方面，財務部門審批其零星費用，便于管理；另一方面，它根據該文件支付現金。
2、各部門零星準備金一般不超過規定數額。如有特殊需要，應經企業部門經理批準。
3、各部門零♓星借用準備金的，應定期將取得的正式發票發送給財務部門的準備金管理人員（出納），進行資金劃轉🅰或補足。
保持
1、應為儲備金的收支開立“備用金”賬戶，編制“收支日報”并發給管理人。
2. 儲備金定期根據取得的發票編制儲備金支出清單，及時反映儲備金支出情況。
3、儲備金賬戶應按月結清。
4、出納應妥善保管與準備金有關的各類資金。賬單。
無論采取何種方式管理準備金，都應嚴格控制準備金的墊付、使用和歸還等程序。
參考百度百科-其他應付賬款
參考百度百科-儲備金
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