全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
138-2652-8954
好順佳集團
2023-09-06 10:43:30
2779
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
如何在沒有發票的情況下開戶支付租金？以下是數豆的內容。
無法開具發票的，物൩業辦公室應開具正式收據，記下與當月相關的租金總額，并加蓋物業辦公室出🐼納簽字及財務印章。
企業發生的房屋租賃費用，應當根據房屋的具體用途計入相應的會計科目。如果是用于經營管ও理的辦公樓，則通過“行政費用”賬戶計算；如果是銷售部門，則通過“銷售費用”科目計算；如果是用于產品生產的廠房，則通過“制造費用”科目計算。費用”科目核算。在支付房屋租金時，應根據具體情況進行以下會計處理：
1、企業每月交一次房租時：
借：管理費用（或銷售費用、制造費用）-租金
貸款：銀行存款
2、企業一次性支付ꩲ一年租金時，應通過“預付賬”賬戶計算，按月支付租金時按實際金額攤銷。具體入口如下：
\ nBorrow: 預付賬戶 - 租金
貸款：銀行存款
每月攤銷：
借：管理費用（或銷售費用、制造費用）-租金
信用：預付賬戶
租金發༒票，支付租金時，到稅務局開具租金發票并繳納稅款。公司在租房時，如果出租人是個人，不能開具發🦂票，必須由單位到稅務局代為開具。
1、代辦發票所需材料
代辦開具租賃發票，需攜💝帶：個人身份證、雙方合同或協議、付款人出具的書面證明、主管稅務機關要求的相關材料到房屋所在地稅務機關出具租金發票。
2. 代開發票需繳納的稅款
（一）個人出租住房應當繳納下列稅款：
根據財稅[2008]24號文件：
1、房產稅：按租金收入的4繳納。
2、營業稅：按3的稅率計算繳納。
3、城市維護建設稅和教育費附加：按營業稅的10計算繳納。
4、個人所得稅：對出租房屋取得的收入，按10的稅率征收個人所得稅。房屋租賃收入，每次收入不超過4000元的，ꩲ扣除費用800元；超過4000元的，扣除20的費用，余額為應納稅所得額。
以上是好順佳就“付房租無發票如何開戶”等相關問題的解答。在會計上，如果對🐲方不能開具發票，也可以憑租賃合同和付款憑證入賬，但是這🐎部分租金費用由于缺乏相關文件，不能在企業所得稅前扣除。因此，建議您一定要到稅務局代租賃方開具發票。
我如何代表公司支付租金？
作者：久久浩順佳原創首發
群里經常會有小伙伴問關于單位租個人房子沒有發票的問題：
今天我會告訴你。
其實，企業出租個人房屋的情況相當普遍，會計師也經常擔心：單位出租房屋的房東不開具發票怎么算賬？
出租人為個人無法開具發票的，單位需持出租人身份證件、合同、服務登記證或ꦏ社會信用登記證原件及復印件到稅務局代為開具發票.發票和收據可以入賬，但不能作為稅前扣除憑證，需要多繳💮稅款。
這里需要提醒一下，代房東開具發票涉及到各種稅費。名義上，這些稅應該由房東承擔，但實際上是企業買單。
比如公司租個人住宅作為員工宿舍，月租1萬，每個月需要交多少稅？
1
代開發票，企業承擔業主財產稅和個人所得稅
首先我們要知道，個人租房需要繳納：房產稅4，個人所得稅10（ps.不包括收入），另外，增值稅、附加稅、公安管理費🐈必須上交居委會。這里假設只有財產稅和個人個人所得稅有兩種。
我們先把月租♒設為A（即A=10000），代開發票的稅金設為T。但實際上公司的租金成本是A+T，我們設為Y。要ไ使租金成本，即月租+可抵稅，發票金額應為Y。
房產稅=Y×4=4Y
個人所得稅=(Y-4Y)×(1-20)×10=×Y
稅收總額 T =4Y+ ×Y=
因為：Y=A+T=A+
所以得到：Y=
T=
所以當租金為1萬元時，公司需要代繳的稅款≈×10000=1322
稅前可抵扣的金額≈×10000=11322
2
沒有發票，只有收據，不能抵扣，必須繳納企業所得稅
\ n 如果企業沒有發票，只能記錄租賃合同和收據，租金可以作為營業外費用或費用核算，但該費用不🐭能在稅前扣除。
假設企業所得稅稅率為25，開具發票ꦗ后可以扣除11322元ꦯ的稅前稅款，企業可以少交11322×25=人民幣的企業所得稅。
結論：
代開發票：繳納租金稅1322元
無發票：繳納企業所得稅元
哪種方法更劃算，一目了然。
常問問題
1、公司為員工宿舍租用房子。為房東繳納的房產稅和個人所得稅應該如何入賬？
一般來說，財產稅和個人所得稅由業主繳納，但如果雙方協商由企業繳納，則企業在核算時應將繳納的稅款計入管理費用或🤡營業外費用。標的，需要年終稅費調整。
2. 我的公司可以租用個人房屋抵稅嗎？
如果公司找ඣ到個人租房，業主有義務申報并支付并開具發票。如果公司承ꦦ擔此稅，則不能在稅前扣除，必須在稅前繳納。
3. 2018-1-2019-1支付租金，12月收到發票。我如何進行結算？我需要攤銷嗎？
看金額，按照重要性原則，金額大的，🐬需要按權責發生制進行分攤；如果金額較小且不重要，則無需按權責發生制進行分攤♛。
4、我們公司使用別人的辦公場地，所以不用交房租，但有裝修費。我們應該如何處理？
對方需開具裝修費發票，根據裝修費發票記賬：
借：管理費-裝修費
貸款：銀行存款
5、你要交稅嗎？
如果由公司承擔，則無需繳納個稅。
6、公司租用ඣ的辦公室裝修，裝修公司直接開具發票的10給我公司。可以扣除嗎？裝修費用約50🦂萬元。是否計入長期待攤費用？
如果可以抵扣，可以直接在稅務賬戶中計入當期費用。
7. 租用費和場地使用費有什么區別？
基本相同，對房地產經營租賃服務征收增值稅。
8. 房租不一定是長期開支嗎？
當期支付當期，當期收費。本期預付款項計入以后月份的遞延費用，并在其所屬期間攤銷。
9、辦公樓與第🥂二房東（個人）合租。當時由于談判價格低，沒有發票，也沒有簽訂協議。這種情況下，房租可以不計入費用嗎？明年和解后我該怎么辦？
費用可以錄入，但不能稅前扣除，需要增加匯算清繳。
10.公司是商場。它一次收取商店一年的租金。如果一年的租金差額沒有全額支付怎么辦？
差額仍與經常賬戶掛鉤。
本文由好順佳（id：wwwkuaijicom）原創，作者：久久。如需引用或轉ඣ載，請留言授權，并務必在正文🥂開頭注明以上信息。違規者將被起訴法律責任。
haoshunjia 保留所有權利。
重回搜狐，查看更多
會計做賬·申報納稅·降本增效
專業安全可靠，信息0泄漏< 上一篇：個人獨資公司可以做賬嗎
下一篇：個人公司必須做賬嗎 >
您的申請我們已經收到！
專屬顧問會盡快與您聯系，請保持電話暢通！
