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親愛的，我們可以這樣做來報銷愛心基金。收到時，借：現金 貸款：其他應付款（愛心基金） 捐贈時，🔴借：其他應付款 貸款：現金
公司的愛心基金應該如何核算
問：我公司工會已在銀行開立基本賬戶，用于核算行政劃撥的工會經費；由于我行倡導員工奉獻愛心，每個人每年都會捐出一定數額的愛心，設立愛心基金，在員工遇到重大困難時使用。為此，工會在銀行開立了專門的賬👍戶，用于核算困難職工申請補貼時的捐款和撥款情況。在會計中，當收到捐款時，銀行存款被借記，代管資金被記入貸方。從銀行收到的利息也從銀行存款中扣除并記入托管資金。
(1) 會計方法是否正確？
（二）年終，工會財務人員進行會計核算。兩個賬戶（基本賬戶和特殊賬戶）是否應該合并？
答：《工會會計制度》（財會[2009]7號）會計科目使♌ꦬ用說明102號《銀行存款》第三節第四條第（四）項規定，銀行存款利息，借記該帳戶，貸記“其他收入”帳戶。
第五條規定，各級工會應當根據開戶銀行和存款種類設立《꧂銀行存款日記帳》。平衡。 “銀行存款日記帳”應定期與銀行核對，至少每月一次。
231號科目《管理費用》第一條規定，本科目為黨組組織和單位行政部門委托工會管理的、有指定用途的、不屬于工會📖收入的經費，如：如托管方費、團體費、員工互助費等。
根據上述規定，收到的員工互助資金可計入“管理資金”項目。
“銀行存款——員工互助”是工會存款的一種。雖然有單獨的“銀行༒存款日記帳”，但仍是資產負債表期末其中一項應納入𒆙工會聲明報告。
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