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2023-09-17 15:10:09
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突然間!還有公司，支付寶收款是查的!稅+罰款!支付寶收款有哪些稅務風險?如何避免?
01
突然間!個人，支付寶收款查!稅+罰款!
案例1:
根據杭州稅務二次審計處罰[2021]17號文，公司從杭州某公司法定代表人個人賬戶和財務人員個人支付寶賬戶取得的收入元(含稅)ꦓ屬于帳外收入。未申報繳納增值稅、城建稅和企業所得稅，被稅務局稽查!
案例2:
江門市某信息咨詢公司，通過私人賬戶或現金收取會計費用，其中隱藏收入281萬元，終局稽查稅85萬♛元，罰款42萬元。
案例3:
南京某物業公司，通過私企、支付寶等公司收支運ꦆ♑作資金，但公司通過自查和報稅期間自行申報納稅，只有減少風險和損失。
以上三種情況，都屬于隱性收入，特殊的地方是通過支付寶等新興支付方式實現的。企業頻繁利用個🍌人、支付寶隱瞞收入的可能性，也逐漸成為稅務局審計收入的重點!
02
注意!，支付寶收到付款
賭注是巨大的!
大多數單位使用，支付寶接收支付，雖然很方便，但不要忽視風險!
1. 增值稅風險
2. 企業所得稅風險
3.個人所得稅風險
通過🌠支付寶向員工發放工資時，存在未申報個人所得稅或故意逃避個人所得稅的風險。同時，通過支付寶發紅包也要注意個人所得稅的問題。我們應該根據不同的情況來判斷是否要繳🍨納個人所得稅，以及如何繳納個人所得稅。
4. 公司管理風險
通過支付寶支付，公司管理也存在風險。
5. 股東對債務承擔連帶責任
如果公司長🍸期使用股東的個人賬戶⭕進行收款，那是非常容易造成公私不分。公司破產的，股東承擔無限連帶責任，以個人資產清償公司債務。
03
如何規避支付寶支付的風險?
支付寶雖然存在風險，但只要企業管理規范，正常納稅，就能有效規避風險!
04
支付寶應收款屬于非現金支付嗎?
應該怎樣做賬?
1. 支付寶支付屬于非現金支付嗎?
根據國家稅務總局所得稅𝓀部門對《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》基本概念的分析，以非現金方式支付的♕支付憑證是一個比較寬泛的概念，包括銀行等金融機構的各種支付憑證，也包括支付寶、支付寶等第三方支付票據或支付憑證。
在實踐中，現金支付有三種情況需要繳納較高的企業所得稅:
2. 支付寶收款如何開戶
05
個人銀行托收高于這個數字，小心!
企業要注意:公對公、公對私的大額轉讓也會被監控!
當然，并非所有民營企業都不合規。有8個案例你可以放心，也敢轉。具體情況如下:
隨著移動支付的普及，現金越來越少，支付寶成為支付的主流。
近日，天津市稅務局第一稽查局對一家使用支付寶隱瞞收入的公司進行了調查，最終要求該公司繳納近130萬元的偷稅和滯納金，并依法處以相應的罰款。好順佳提醒好順佳，支付寶♉雖然屬于非現金支付，但有些公司為了方便，通過個人、支付寶支付、支付貨款、支付工資等，也是有一定🧸風險的!
支付寶是一種非現金支付方式
國家稅務總局所得稅司何兵采用《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》基本概念分析第九條在黃金方式支付的支付憑證中說:《辦法》中規定的六個方面資料中，第三個必要資料是“使用非現金方式支付的支付憑證”。在對方法人消失或者處于“停滯”狀態的情況下，無法驗證現金支付的真實性，因此《辦法》對支付方式做了限制性規定。非現൩金支付憑證是一個比較寬泛的概念，包括銀行等金融機構的各種支付憑證，也包括支付寶、支付寶等第三方💦支付票據或支付憑證。
支付寶做賬新標準
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的各種其他貨幣資金，即存放地點和用途不同于現金和銀行存款的貨幣資金。包括境外存款、銀行匯票存款、本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、投資性存款等。另外，還需要注意的是，支付寶會有傭金，當發生財務費用時——傭金。請注意，原始憑證可以打印出收據、付款、相♐關賬單或細節的截圖，以備日后參考。
轉讓費用
假如我的收入是100，給客戶開了100的賬單，到賬其實是人民幣，還🅷有人民幣扣的手續費是沒有原始憑證的，怎么記賬呢?發票(此處不考慮稅金)借款:應收賬款100借款:主營業務收入100收款借款:銀行存款借款:財務費用-傭金借款:如果想讓應收賬款100更正式一些，可以在憑證上附上文字說明，說明費用被扣除，金額太小，無法獲得外部證據。特此說明，請領導簽字批準。
為🔯了方便，很多公司會通過支付寶支付商品，甚至支付員工工資。有的個體商家在收錢的時候直接掛自己的二維碼，這些東ও西在普通人眼里，是從稅收層面講的要明白的話，可能有逃稅嫌疑!
1、增值稅的增加，對于一般納稅人來說存在偷稅漏稅的風險，通過或支付寶支付，如果對方不能在發票上準確填寫銀行賬戶等信息，增值稅專用發票無法開具，結果就是無法進行抵扣，增值稅應納稅額增加。如果通過自己的個人或支付寶支付，沒有及時入境申報增值稅，那么該企業就涉嫌偷稅漏稅，🔥容易成為稅務局的重點。
2. 有可能被審🏅查的企業所得稅上調。如果企業通過支付寶轉賬支付貨款，或者沒有申報個人所得稅就給員工發工資，可能會導致相關未繳納的金額在申報企業所得稅時無法稅前扣除，企業所得稅也會相應增加。而且支付寶轉賬的收入無法反映在企業賬戶的收入中，稅務機關可能會認定企業故意隱瞞收入、少報收入，從而集中檢查。
3.依法強制企業ﷺ為員工繳納社保，嚴格遏制通過個人賬戶支付員工工資的“避稅”措施。員工離職的，以公司未繳納社保或未向社🌄會公開支付工資為由向企業仲裁的。要求企業進行補償和納稅。
最后，我們來看看生活用品的“紅包”是如何進行稅務處理的!
公司會給員工發紅包
與就業有關的，根據工資薪金所得，適用超額累進稅率3-45，個人所得稅由企業代扣代繳。
企業向其他單位的個人發放的彩票性質的紅包
按《意外所得》扣繳所得稅，稅率為20，由企業發放的紅包扣繳，可按規定稅前扣除!
“企業在發放紅包時，會委托第三方發放紅包，由外包方代扣代繳個人所得稅。企業發放的用于購買本企業商品(產品)ꦜ或服務的非現金網絡紅包，屬于本企業銷售商品或服務的折扣，折扣(不區分是否支付給本單位員工)，不征收個人所得稅。
它包括各類消費憑證、代金券、ཧ代金券、優惠🃏券等，以及企業為個人在一定范圍內購買企業商品或服務而返還現金的網絡紅包。
個人之間的網上紅包
對個人所得稅法未規定的應納稅所得額，不征收個人所得稅。
如果老板給我紅包，我還得交個稅嗎?問題:我ﷺ們公司是一家民營企業，人也不多，老板也會選人用人，我們經常收到老板用來發紅包作為每天的獎勵，每次雖然不多，但是比較頻繁，所以每個月的紅包有時高達幾千元，我主要問一下，這些紅包我們還需要交個稅嗎?
答:根據個人所得稅法，個人網上發放的現金紅包不屬于應納稅所得額，不征收個人所得稅。
提醒:①如果企業發給員工的紅包按“工資、薪金所得”所得繳納個稅，由企業代扣代繳。(2)企業發給社會個人的中獎紅包的性質按“意外所得”代扣代繳稅款⭕，稅款由企業代扣代繳20個，根據相關法律憑證按照規定進行稅前扣除。③應納稅額1元以下免征個人所得稅，用“意外所得”代替的是“5元”及以下的紅包免征個人所得稅ཧ。
好🧸順佳財稅產品:通過稅務專家和智能診斷技術，分析企♏業財稅數據，篩選交易處理、會計處理、稅務處理中的違規風險點和稅務缺陷，提供風險改善建議和相應的咨詢服務，幫助企業提升經營能力。幫助企業規范稅收管理，提高工作效率，降低稅收成本，有效控制和防范稅收風險，實現涉稅企業統一管控。
風險評估是通過發票風險評估、增值稅風險評估、所得稅風險評估、其他稅務風險評估、供應商和客戶風險評估五個部分對企業進行的全面評估財稅形𒐪勢。在風險評估中，風險點分析是通過包括輸入發票風險、輸出發票風險、虛構成本費用風險、供應商等，對各類指標的🔴評價數量和異常指標數據進行評價，使企業獲得更直觀的發票異常指標。以三大財務體系和稅務稽查體系的7項專項和77項一般指標為基礎，對企業經營風險、財務風險和稅務風險進行綜合評估。針對某一項目下的各項指標，進行客觀的風險分析，詳細了解企業的風險項目。(文章圖片在網上，如有侵權請聯系刪除)
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