全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
好順佳集團
2023-10-06 09:53:39
691
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年,經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
原標題:單位出租個人住房,無票據應如何辦賬?
作者:99好順佳原創第一
群里經常有朋友問個人租房沒有發票的問題:
我們今天就來談談吧。
其實,♐企業出租個人的房子,是一件比較常見的事情,會計往往會煩惱:單位出租的房子的房東不給發票怎么辦?
如果出租人是一個人,不能開具發票,需要單位憑出租人身份證件原件和復印件、合同、工商登記證或社會信用卡等信息代開發票才🃏能收入,如果不代開發票,ꦍ收據可以入賬,但不能有稅前扣除憑證,這就需要更多的稅費。
這里需要提醒的是,代業主開具發票涉及到各種稅費,名義上應該由業主承擔,但實際由企業買單。
例如,某企業出租個人住宅作為員工宿舍,月租金為1萬。每個月要交多少稅?
1
代開具發票的企業承擔業主的房產稅和個人所得稅
首先,我們需要知道個人租賃住房需要繳納:房產稅稅率為4,個人所得稅為10 (PS)。除去🐬收入),還會產生增值稅、附ও加稅,還要向居委會繳納治安管理費。讓我們假設只有兩種稅:房產稅和個人所得稅。
首先,我✅們將月租金設為A(即A=ꦐ10000),代發票支付的稅金為T,但實際上公司的租金成本是A+T,所以我們稱之為Y。為了使租金成本即月租金+稅金在稅前全額扣除,代開的發票金額應為Y。
房產稅= Y x 4 = 4 Y
個人所得稅= (Y -4 Y) × (1-20) ×10= ×Y
總稅金T=4Y+ ×Y=
因為Y = A + T = A +
得到Y等于
T =
因此,當租金為10000元時,企業繳納的稅金為≈×10000 = 1322
稅前扣除金額≈×10000=11322
2
沒有發票只有收據,不能抵扣,需要繳納企業所得稅
如果企業沒有發票,只有租賃ܫ合同和收據,可以入賬,租金可以作為營業外費用或費用處理,但這項費用不能稅前扣除。
假設企業所得稅稅率為25,代開發票后可稅前扣除11322元,1﷽1322 ×25=元扣除企業所得稅即可。
結論:
代開具發票:房租稅費1322元
無發票:繳納企業所得稅元
很容易看出哪種方法更劃算。
常見問題
1. 公司出租員工宿舍,應如何繳納房地產稅和個人所得稅?
一般來說,房產稅和個人所得稅由業主繳納,但如果由雙方協🐷商好由企業繳納,企業應繳納的稅金應計入管理費用或業務費用,年末增稅。
2. 我公司可以扣除個人住房的稅前租金嗎?
如果企業出租給個人,業主有義務申報、✨支付并開具發票。如果企業承擔了此項稅收,則不能在稅前扣除,而應在稅前上市。
3.我支付了2018-1 - 2019- 1月的房租,12月拿到了發票。我該怎么開戶?
根據數額的不同,根據重要性原則,數額大的,按權責發生制進行分攤;數額小的,不重要的,不需要按權꧂責發生制進行分攤。
4. 我們公司使用了別人的辦公空間,沒有交租金,但是有裝修費用,這個賬我們應該怎么處理?
對方需要開具裝修費發票,按照裝修費發票記賬:
借款:行政費用-裝修費用
D:銀行存款
5. 如果公司給員工租房,租金發票入賬,我是否需要繳納個人所得稅?
如果是一家公司,你不需要繳納個人所得稅。
6. 對于公司租用𒐪的辦公室裝修,裝修公司直接將裝修費用的10開給我公司,可以扣除嗎?裝修費用在50萬左右,記長期等攤位費用?
可抵扣,當期費用可直接入賬納稅。
7. 租金和場地使用費有什么不同?
從本質上講,都是一樣的,根據房地產企業租賃服務征收增值稅。
8. 房租不一定是一項長期支出嗎?
當期支付當期費用,當期預付的費用在當月后轉入攤銷費用,費用屬于期間攤銷。
9. 這棟辦公樓是從主要業主(個人)那里租來的。當時我們談的價格很低,沒有發票♒,也沒有簽訂協議。那明年的清算怎么辦?
可以入賬,但不能稅前扣除,算清繳需調整加。
10.🅰 公司為商場,每次收取店鋪租金一年,每月將預付賬款轉入主營業務收入。如果一年沒有交💎租金,余額怎么算?
目前差距仍然存在。
本文由中國快集網首發,作者:99。ไ如需��引用或轉載,請留言授權,并務必在文初注明以上信息。違反者將被追究法律責任。
保留所有權利。
請回到搜狐了解更多
責任編輯:
這家公司租用場地作帳務
租房的成本應該如何計算?
打開記賬軟件,選擇賬戶設置,輸入用戶名和密碼,點擊“登錄”。
進入記賬軟件主頁面,選擇“記錄憑證”,進入“填寫憑證”頁面。
根據預付租金的證據,做以下會計處理:
B:預付款
D:銀行存款
根據租賃合同中的月度租賃協議及租賃費用發票,進行以下月度賬務處理:
借:行政費用-租金
應納稅額-應納稅額-進項稅額(如有)
丙:先付款
期末結轉損益,做以下會計處理:
B:今年的利潤
職員:行政管理費用——租金
同時結轉未分配利潤,做以下會計處理:
B:利潤分配——未分配利潤
羅杰斯:今年的利潤
會計做賬·申報納稅·降本增效
專業安全可靠,信息0泄漏< 上一篇:公司租的腳手架如何做賬
下一篇:公司走現金的工資怎么做賬 >
您的申請我們已經收到!
專屬顧問會盡快與您聯系,請保持電話暢通!