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2023-10-06 10:01:05
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原標題:單位出租個人住房，無票據應如何辦賬?
作者:99好順佳原創第一
群里經常有朋友問個人租房沒有發票的問題:
我們今天就來談談吧。
其實，企業出租個人的房子，是一件比較常見的事情，會計往往會꧑煩惱:單位出租的房子的房東不給發票怎么辦?
如果出租人是一個人，不能開具發票，需要單位憑出租人身份證件原件和復印件、合同、工商登記證或社會信用卡等信息代開發票才能收入，如果不代開發票，收據可以🐼入賬ꦓ，但不能有稅前扣除憑證，這就需要更多的稅費。
這里需要提醒的是，代業主開具發票涉及到各種稅費，名義上應該由業主承擔，但實際由企業買單。
例如，某企業出租個人住宅作為員工宿舍，月租金為1萬。每個月要交多少稅?
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代開具發票的企業承擔業主的房產稅和個人所得稅
首🔜先，我們需要知道個人租賃住房需要繳納:房產稅稅率為4，個人所得稅為10 (PS)。除去收入)，還會產生增值稅、附加稅，還要向居委會繳納治安管理費。讓我們假設只有兩種稅:房產稅和個人所得稅。
首先，我們將月租金設為A(𓃲即A=10000)，代發票支付的稅金為T，但實際上公司的租金成本是A+T，所以我們稱之為Y。為了使租金成本即月租金+稅金在稅前全額扣除，代開的發票金額應為Y。
房產稅= Y x 4 = 4 Y
個人所得稅= (Y -4 Y) × (1-20) ×10= ×Y
總稅金T=4Y+ ×Y=
因為Y = A + T = A +
得到Y等于
T =
因此，當租金為10000元時，企業繳納的稅金為≈×10000 = 1322
稅前扣除金額≈×10000=11322
2
沒有發票只有收據，不能抵扣，需要繳納企業所得稅
如果企業沒有發票，只有租賃合同和收據，可以入賬，租金可以作為營業外費用或費ꦚ用處理，但這項費用不能稅前扣除。
假設企業所得稅稅率為25，代開發票后可稅前扣除11322元，🌄11322 ×2ꦕ5=元扣除企業所得稅即可。
結論:
代開具發票:房租稅費1322元
無發票:繳納企業所得稅元
很容易看出哪種方法更劃算。
常見問題
1. 公司出租員工宿舍，應如何繳納房地產稅和個人所得稅?
一般來說，房產稅和個人所得稅由業主繳納，但如果由雙方協商好由企業🧸繳納，企業應繳納的稅金🍎應計入管理費用或業務費用，年末增稅。
2. 我公司可以扣除個人住房的稅前租金嗎?
如果企業出租給個人，業主有義務申報、支付并開具發票。如果企業承擔了此項稅收，則不能在稅前扣除，而應💝在稅前上市。
3.我支付了2018-1 - 2019- 1月的房租，12月拿到了發票。我該怎么開戶?
根據數額的不同，根據重要性原🅺則，數額大的，按權責發生制進行分攤;數額小的，不重要的，不需要按權責發生制進行分攤。
4. 我們公司使用了別人的辦公空間，沒有交租金，但是有裝修費用，這個賬我們應該怎么處理?
對方需要開具裝修費發票，按照裝修費發票記賬:
借款:行政費用-裝修費用
D:銀行存款
5. 如果公司給員工租房，租金發票入賬，我是否需要繳納個人所得稅?
如果是一家公司，你不需要繳納個人所得稅。
6. 對于公司租用的辦公室裝修，裝修公司直接將裝修費用的10開給我公司，可以扣除嗎?裝修費用在50萬左右，記長期等攤位費用⛄?
可抵扣，當期費用可直接入賬納稅。
7. 租金和場地使用費有什么不同?
從本質上講，都是一樣的，根據房地產企業租賃服務征收增值稅。
8. 房租不一定是一項長期支出嗎?
當期支付當期費用，當期預付的費用在當月后轉入攤銷費用，費用屬于期間攤銷。
9. 這棟辦公樓是從主要業主(個人)那里租來的。當時我們談的價格很低，沒有發票，也沒有簽訂協議。那ꩵ明年的清算怎么辦?
可以入賬，但不能稅前扣除，算清繳需調整加。
10. 公司為商場，每次收取店鋪租金一年，每💎月將預付賬款轉入主營業務收入。如果一年沒有交租金，余額怎么算?
目前差距仍然存在。
本文由中國快集網首發，作者:99。如需引用或轉載，請留言授權，并𓆏務必在文初注明🥃以上信息。違反者將被追究法律責任。
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