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2023-10-06 10:04:13
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單位租個人房子，沒有發票怎么開戶？
作者：久久浩順佳原創首發
群里經常會有小伙伴問關于單位租個人房子沒有發票的問題：
今天我就告訴你。
其實，企業出租個人房屋的情況相當普遍，會計人員也經常擔心：出租房屋的單位房東不開具發票怎么算賬？
出租人為個人無法開具💜發票的，單位需持出租人身份證件、合同、服務登記證或社會信用登記證原件及復印件到稅務局代為開具發ꦑ票.發票和收據可以入賬，但不能作為稅前扣除憑證，需要多繳稅款。
這里需要提醒一下，代他人開發票涉及到各種稅費。名義上，這些稅應該由房東承擔，但實際上是企業買單。
比如公司租個人住宅作為員工宿舍，月租1萬，每個月需要交多少稅？
1
代開發票，企業承擔業主財產稅和個人所得稅
首先我們要知道個人租房需要繳納：房產稅率4，個人所得稅10（ps.不包括收入收入）另外，還會有增值稅、附加稅、公安向居委會繳納管理費。這里假設只產生兩種稅費：財♏產稅和個人所得稅。
我們先把月租設為A（即A=10000），代開發票的稅金設為T。🔯但實際上公司🍰的租金成本是A+T，我們設為Y。要使租金成本，即月租+可抵稅，發票金額應為Y。
房產稅=Y×4=4Y
個人所得稅=(Y-4Y)×(1-20)×10=×Y
總稅收 T=4Y+ ×Y=
因為：Y=A+T=A+
所以我們得到：Y=
T=
所以當租金為10000元時，企業需要繳納的稅金≈×10000=1322
稅前可抵扣的金額≈×10000=11322
2
沒有發票，只有收據，不能抵扣，必須繳納企業所得稅
如果🍃公司沒有發票，只有租賃合同和收據，可以入賬，在做賬時，租金可以作為營業外費用或費用，但這筆費用不能在稅前扣除.
假設企業所得稅🃏率為25，開具發票后可扣除11322元的稅前稅款，企業可減去11322元×25的企業所得稅=。
結論：
代開發票：繳納租金稅1322元
無發票：繳納企業所得稅元
哪種方法更劃算，一目了然。
常問問題
1、公司為員工宿舍租用房子。為房東繳納的房產稅和個人所得稅應該如何入賬？
一般來說，財產稅和個人所得稅由✱業主繳納，但如果雙方協商由企業繳納，則企業在核算時應將繳納的稅款💃計入管理費用或營業外費用。標的，需要年終稅費調整。
2. 我的公司可以租用個人房屋抵稅嗎？
如果公司找到個人租房，業主有義務申報并支付并開��具發票。如ไ果公司承擔此稅，則不能在稅前扣除，必須在稅前繳納。
3. 2018-1-2019-1支付租金，12月收到發票。我如何進行結算？我需要攤銷嗎？
看金ꦜ額，按照重要性原則，金額大的，需要按權責發生制進行分攤；如果金額較小且不重要，則無需按權責發生制進行分攤。
4、我們公司使用別人的辦公場地，所以不用交房租，但有裝修費。我們應該如何處理？
對方需開具裝修費發票，根據裝修費發票記賬：
借：管理費-裝修費
貸款：銀行存款
5、你要交稅嗎？
如果由公司承擔，則無需繳納個稅。
6.公司租用辦公室裝修，裝修公司直接開具10元發票給我公司裝修費用。可以扣除嗎？裝修費用約50萬元。是�ꦯ�否計入長期待攤費用？
如果可以抵扣，可以直接在稅務賬戶中計入當期費用。
7. 租用費和場地使用費有什么區別？
基本相同，對房地產經營租賃服務征收增值稅。
8. 房租不一定是長期開支嗎？
當期支付當期，當期收費。本期預付款項計入以后月份的遞延費用，并在其所屬期間攤銷。
9、辦公樓與第二房東（個人）合租。當時，由于談判價格低廉，沒有發票，也沒有簽訂𓃲任何協議。這種情況下，房租可以不計入費用嗎？明年和解后我該怎么辦？
費用可以錄入，但不能稅前扣除，需要增加匯算清繳。
10.公司是商場。它一次收取商店一年的租金。如果一年的租金差額沒有全額支付怎么辦？
差額仍與經常賬戶掛鉤。
本文由好順佳（id：wwwkuaijicom）原創，作者：久久。如需引用或轉載，請留言授ಞ權，并務必在正文開頭注明以上信息。違反者將依法追究法律責任。
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