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2023-10-12 09:41:23
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無論是一般納稅人還是小規模納稅人，在深圳注冊公司后，就要開始代理記賬報稅了。當然，不同的納稅人記賬方式不同。今天創晨企業管理為您介紹一般納稅人♛代理記賬納稅申報的具體步驟:
第一步:根據原始憑證登記記賬憑證。
所以說，一般納稅人每月做帳的第一件事就是要根據原始憑證登記記賬憑證。公司每次發生一筆業務時ꦿ，都要按照記帳憑證登記分類帳。這里需要提醒的是，在做記賬憑證的時候，一定要有簽字授權的人，比如剛開始做經理簽字之后，月底編制課程匯總表的時候登記總賬。
步驟二:月末要注意提取折舊，攤銷費用等。
如果新公司的啟動費用，在第一個月全部轉入費用，那么折舊如何核算入賬?這是對間接費用或制造費用的累計折舊抵扣。折舊金額按固定資產的原值、凈ᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚ值和使用年限計算。在月底，你需要提取稅收和額外♔的稅收，也被稱為地方稅。由稅務決定提取的稅金和附加稅金，如城市建設稅、教育附加稅等。
第三步:準備兩個條目。
第一項:
損益項目的總額計入本年度利潤，借用主營業務收入(投資收入、其他業務收入等)貸款本年度利潤。
第二項:
借本年度利潤借主營業務成本(主營業務稅費及附加費、其他經營成本等)。轉讓后，如果差額🐎在借方，則為虧損，無需繳納𒈔所得稅;如果是信用貸款，那就是利潤，需要繳納所得稅
計算方法:所得稅=抵扣差額*所得稅稅率🎉，再做記賬憑證。借款所得稅應納稅額-借款所得稅應納稅額，借款本年度利潤所得稅(雖然所得稅與利潤相關，🧔但不能虧損一定不能交所得稅，主要看調整后的應稅收入是否為正，如果為正要計算所得稅，還要注意收入稅收核算方法:采用應納稅額法時，所得稅主體與應納稅額相等。采用納稅沖擊法時，存在時間差時，所得稅主體與應稅主體的金額不相等。
第四步:準備損益表
根據資產總賬(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)負債(如應付票據，并應附付款)所有者權益(實繳資本公積、未分配利潤、結余準備金)家庭對余額(指總科目科目最后一天上列登🍌記的金額)編制資產負債表，根據科目總賬或科目損益匯總表類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收入、主營業務附加等)發生金額(發生金額是指本月的發生金額)編制利潤表。關于主營業務收入和應納稅情況，應按每月在國稅處抄報的ജ稅額確定。因為稅控會打印出一張表格，上面有具體的數字)
步驟五:將表附裝訂憑證，寫報紙筆記，分析表等。
最后，一般納稅人開戶需要注意的問題:
1、以上除編制記賬憑證和分類登記外，均在月末進行。
2、月末現金、銀行賬戶、賬戶必須一致，與實際賬相符。每月初，根據銀行余額調節表，注意分析未付款情況。月初報稅時要注意時間。另外，當月開具的發票也記錄在ꦉ當月。每月分析往來賬賬齡和金額，包括:應𒁏收、應付、其他應收。
一般納稅人的核算步驟比小規模納稅人的復雜。最后提醒一下:不管什么公司，公司再小，即使沒有任何業務，每個月或者每個季度一定要記得好賬、好稅，因為無論是普通納稅人還是小規模納稅人，國家都有相應的優惠政策，如果沒有向一個賬戶收取稅金，那么所有的優惠政策，如𝔉減免稅費、抵扣稅費都將無法享受，而且加倍努🌌力，你會被罰款，你會被收取滯納金，你還得繳稅，你甚至會被列入黑名單。
時間:月底(最好25、26號左右)證明發票的過程
①、輸入企業電子報稅管理→輸入發票管🃏理→防偽稅控輸入專用發票管理→添加→錄入數據(紫色框填寫)→保存→審核。錄音后，檢查是否有錯誤。
3、待認證專用發票出口→選擇輸入日期→確認→寫在線認證文件→保存到ඣ自己建立的文件夾(文件夾名稱:待認證文件)→會顯示一句話:寫文件成功。
④、在國稅網上→發票認證→在線認證→瀏覽→選擇待認證文件夾中的文件→上傳→關閉。
⑤、查詢→看認證是否通過。
⑥、認證通過→下載認證結果→輸入下載→選擇認證101→選擇當月的月份→下載→放入認證結果文件夾→🔯立即下載。
⑦、認證結果通知下載→輸入下載→選擇當月→下載→保存到認證結果文件夾→打印。
⑧導入認證結果(最好在月底下載指南)→輸入發票管理→專ಌ用輸入發票導入→電子數據認證結果讀入→讀入(RR00101)→讀入認證結果(ZIP文件)→保存→退出。
⑨檢查發票是否認證成功(如果認證成功，“√”表示認證成功。
⑴、月首復印稅(記得復印兩次，一定要顯示“復印稅成功”):
①第一拷貝稅:𓄧將“增值稅安全稅控系統卡(IC卡)”插入黑卡槽→打開安全計費系統→進入系統→稅務處♔理→拷貝稅處理→選擇此時段信息→確定。
②二次抄稅:♏網上抄稅:將“增值稅安全稅控系統卡(IC卡)”放入龍山稅友卡槽→打開易納稅門戶(密碼:123456♕)→網上拷貝稅→網上拷貝稅→第一步:網上拷貝稅→確定。(稅務副本完成)
⑵可直接將輸出發票導入企業電子報稅表:
將增值稅防偽稅控系統卡(IC卡)放入黑卡槽→開啟防偽系統→發票管理→
發票查詢→默認期限→確認→打開企業電子稅務申報→輸出發票管理→從發票♎查詢界面讀取發票(R)→讀🌊取發票查詢界面(逐條讀取)→保存。
①、第一個查詢剛剛導入的發票是否正確。項目發票管理→查詢。
②、納稅申報→申報首頁→選擇正確的申報期限→核對所有資料是否正確，保存正確，審核→做𝓰ཧ其他進度表，然后做主表(納稅申報表)→在主表中，即主表25列編號填寫30列。
(3)、生成返回盤——>選擇磁盤文件——就地——全國稅務🃏網申報收繳，平均納稅人申報——第一步上傳托盤——確定——第二步是上傳XML文件，在磁盤上申報ZIP文件——確認——顯示稅金——應繳納稅金計算——按稅金金額正確計算。⑷在卡片上繳稅:
將“IC卡”插入龍山稅友卡槽→打開易稅門戶(密碼:
123456)→網上復印稅→網上復印稅→第三步ꦕ:清卡→確定。注:申報地方稅時:增值稅=銷項不含💮稅-進項不含稅
土地稅的增值稅“實際應納稅額(費)額”必須等于國稅的增值稅，假如不等于，可以在“申報稅款總額或總額”上修改。河南稅國金融服務有限公司是經鄭州市批準注冊，鄭州市許可設立的一家以工商登記、代理記賬、財稅服務為一體的綜合性財稅服務公司。會計主體又稱會﷽計主體、會計個人、國家稅務師，是指會計信息反映的具體單位。會計對象是一個經濟活動單位，由國家稅務師來處理，而每個單位的經濟活動都是復雜多樣的，并且與其他單位或企業掛鉤，這就要求會計人員*需要確定核算范圍，稅務師電話，應當明確核算哪些經濟活動，哪些不應計入核算范圍，哪些是確定核算主體。
河南稅國金融服務有限公司是經鄭州市批準注冊，鄭州市許可設立的一家以工商登記、代理記賬、財稅服務為一體的綜合性財稅服務公司。增值稅一般納稅人資格認定是指對已達到一般納稅人標準的新開業納稅人和小規模納稅人的申請進行受理、調查、審批的業務。一般增值稅納稅人認定一般分為非商業企業和新商業企業兩類資質認定業🐟務。現行增值稅暫行條例《中華人民共和國增值稅暫行條例》(以下簡稱《增值稅暫行條例》)將納稅人按照其規模和會計核算規范分為增值稅小型納稅人(以下簡稱小規模納稅人)和增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)兩種。
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