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2023-10-22 10:05:46
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只要會計師愿意學習,處處都有機會。你知道會計的疑點和難點嗎?以下是yjbys好順ꦜ佳為大家帶來的會計疑難雜癥知識,歡迎閱讀。
1、公司銷售給的傭金、返利、返利等如何核算?
首先,要分清傭金、返利、返利是給誰的。如果給單位,銷售折扣和現金折扣都是必要的。不開票,做銷售折扣;開票,做現金折扣。如果給個人🃏的話,做個賬就很費勁了,這種事情往往是見不到的。有的企業會索要發票報銷,有的企業會開具免發票服務費,兩者都有稅務風險。正確的做法是交勞務費,代扣稅。
2、發票標題上寫錯了兩個字。開票人用簽字筆更正后,在更正處加蓋發票印章確認。這張發票有效嗎?
發票不能更改。是的,如果問題中有錯誤,則需要重新發布。開錯發票是很常見的做法,改錯地方后加蓋發票印章。一些地方稅務局甚至認可這種做🐷法。嚴格來說,這種做法是錯誤的。
3、公司向單位或個人借款時,會計應如何核算?支付的利息可以在稅前扣除嗎?
公司🗹尋求個人或其他公司借款,會計核算時應記錄“其他應付款”。 ”,不能記為“短期借款”。為了在所得稅前扣除所支付的利息,必須向稅務機構開具發票。沒有發票,不能在稅前扣除。但是,在獲得發票后無法全額扣除。還規定,支付的利息超過同期銀行貸款利息的部分不能在所得🔯稅前扣除。
4. 再喝一瓶,會計是怎么記賬的?
常用的方法有四種:①把它當成銷售,這個方法很正確,如果會計真的這樣做,老板會生氣歪的; ② 視為促銷費用,飲料費用計入銷售費用,但必須轉入相♎應的進項稅; ③ 結合正常銷售確定收入,相當于降低了平✨均售價; ④ 不進行會計處理。我更喜歡方法③,但需要與稅務溝通。
5、公司出租一套住宅,月租金💟4000元。房東會去稅務局代公司開具發票,稅款由公司承擔?公司承擔的稅款如何入賬?
房東需要到稅務局開公司的信發票,稅費由公司承擔。記賬方式有兩種: 🤪①借:管理費用4000,營業外費用200,貸:現金4200,注意代房東繳納的稅款不能在所得稅前扣除。 ②可以和房東協商,房東會交稅,租金會變大(含稅),借:管理費4211,貸:現金4211。以上兩種方式中,方式②對企業更有利。
6、當地稅務局退還給企業的個稅手續費,會計師應如何核算?
地稅向企業退還個稅手續費。本質是地方稅給會計師少了一點,因為會計師幫地稅忙。ꦑ會計分錄的正確解應該是,借:銀行存款,貸:其他應付賬款-會計。會計師在收到這筆錢時不必🐟納稅。如果公司把這筆錢記為“營業外收入”、“其他業務收入”、“補貼收入”,就說明老板要扣錢。
7. 使用資本公積、盈余公積、未分配利潤捐贈實收資本是否需要納稅?
自然人股東從所有者權益中劃轉實收資本是否需要納稅? ①由股東資本溢價形成的資本積累折算為實收資本,免征個稅; ②以其他方式形成的資本積累轉ꦜ化為實收資🐻本,需繳納個人所得稅; ③ 盈余公積轉為實收資本,需繳納個稅; ④ 未分配利潤轉為實收資本的,需繳納個稅。本質上,②③④是公司經營中形成的利潤,①是股東自己的投入。
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