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2023-11-14 16:41:07
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公司本月無產出有投入如何核算？
進項稅額和銷項稅額每月結轉，進項稅額、進項稅額結轉出，銷項稅額應在月底結轉，以便知⭕道需要繳納多少稅款。進項稅大于銷項稅。月末不做會計處理，只保留余ꦆ額，下期扣除。
如果只是暫時不可用，以后有的話，輸入照常做，先不要認證，有銷售項目的時候可以扣除輸入൩認證。如果一直♐沒有銷售項目，那么您不應該收到輸入發票，并要求對方為您提供普通發票。入賬時應計入應交稅金——應交增值稅（進項稅），可以留存，按正常申報直接申報即可。
結轉條目：
1.轉移進項稅：
借：應交稅款-應交增值稅（轉出但未繳納的增值稅）
貸方：應交稅款-應交增值稅（進項稅）
2、結轉銷項稅：
借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
貸方：應交稅款-應交增值稅（轉出未繳增值稅）
3、結轉應交增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應交稅款-應交增值稅（匯出未繳增值稅）
貸款：應付稅款 - 未支付增值稅
4、實際繳納的增值稅
借：應付稅款 - 未支付增值稅
貸款：銀行存款
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