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2023-11-18 19:00:57
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代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
如果你的公司開通了網上業務(如果你還沒有開通，帶上你的公章和營業執照去社保局拿密碼)
進🦂入系統后，直接添加員工，輸入身份證，個人信息，選擇保險選項，然后提交，確認，等待審核。每月15日前上報，納入當月。🌳
如果你做會計的話，你可以在社保分局的系統里看到公司賬戶里�ဣ�的詳細金額和個人部分(包括養老和醫療保險)。
每月20號扣錢做賬。
借：管理費X元(公司部分)
其他應收款Y元(個人部分)
貸款：銀行存款x元
那么個人部分會在員工工資結算的時候扣除。
借：員工工資Y Z元
貸：管理費Z元(員工實際工資)
其他應收款Y元(扣除代交社保個人部分)
檢查ꦅ原始憑證，報銷金額對應原始憑證累計金額。付款𒆙后，報銷單應加蓋現金付訖章或寫有付訖簽名，然后交會計核算。
吉提
1)應計工資時：
借：管理費-工資
制造費用-工資
銷售費用-工資
生產成本-工資
貸款：應付職工薪酬-工資。
(1)營業稅、增值稅、消費稅、城建稅、所得稅等。
1.營業稅金月末計提結轉時，本月主營業務收入應計提稅金。
(1)提取時借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費-營業稅。
貸款：應交稅費-城建稅
貸：其他應付款-教育費附加。
(2)結轉時
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
(三)納稅時
借：應交稅費-營業稅
借：應交稅費-城建稅
借：其他應付款-教育費附加
信用：現金或銀行存款。
2.所得稅
(1)季度末和年度末提取所得稅時(按利潤總額)
借：所得稅
貸：應交稅費-應交所得稅
(2)結轉所得稅
借：本年利潤
貸項：所得稅
(3)翻過來的時候。
借：應交稅金——應交所得稅。
信用：銀行存款或現金。
3.增值稅
(1)在購買時
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸：銀行存款
(2)銷售商品時
借：銀行存款
貸款：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(三)上交時
借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額-進項稅額)
貸：銀行存款
4.消費稅
(1)消費稅計提時。
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費——應交消費稅。
(二)上交時
借：應交稅金——應交消費稅
貸款：報銷現金或銀行存款費用的會計分錄做法1
2.費用報銷分為管理費用、銷售費用和制造費用，統稱為“三項費用”。
根據費用類別借記。
現金支付
借：管理費用、銷售費用、制造費用。
信用：現金
銀行付款
借：管理費用、銷售費用、制造費用。
貸：銀行存款
注銷個人損失
借：管理費用、銷售費用、制造費用。
貸：其他應收款
報銷的會計分錄實務2
如何對客戶的出租車費報銷進行會計分錄？(客戶給公司打電話做生意，財務把打來的錢給客戶)
如果是內部報銷，怎么做會計分錄？
1.如果公司內部管理人員/車間人員報銷差旅費，請：
借：管理費用/制造費用-差旅費；
貸：庫存現金；
2.報銷客戶的出租車費，如果與單位業務銷售有關；
借：管理費用/銷售費用-差旅費；
貸：其他應付款：* *單位
3.財務上把錢給客戶；
借：其他應付款：* *單位；
貸：銀行存款
醫療費用報銷的會計分錄
1.如果他參加了社會保險，他的住院費用可以由社保中心報銷。會計處理：
(1)住院費用由單位支付
借：其他應收款- XXX住院費
貸款：銀行存款等。
(2)出院后，去社保中心報銷。接收后的住院費用由社會報銷
借：管理費-福利費(或應付職工薪酬-職工福利費)
信用：現金
3.住院費和醫🐼藥費屬于福利費的核算范圍，除個人費用外，所有費用都可以報銷和入賬。如果貴公司執行新會計準則，福利費將計入“應付職工薪酬”科目；不執行新會計準則的，計入“管理費用”科目。
報銷差旅費的會計分錄
更讓會計頭疼的一個記賬分錄就是費用報銷。首先，庫存資金使用量比較大，🎀老板很重視；其次，他應該被分配到哪個會計分錄，一直令人費解。今天給大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。
如果按部門計算報銷費用，比如現有的報銷可能經常出現在兩個部門，管理部門和銷售部門。
當管理部門需要報銷相關費用時
借款：管理費用-差旅費
貸項：庫存現金
在銷售部門人員報銷的情況下
借：銷售費用-差旅費
貸項：庫存現金
所以首先你要知道三大費用的區別和聯系！
接下來以管理部門的不良行程為具體例子做一個簡單的核算。
1.如果你沒有向公司借錢，也就是你需要報銷的費用都在公司的報銷🎃預算之內，相關꧅的差旅費也沒有借出去，那么
借款：管理費用-差旅費
貸項：庫存現金
2.相關行為已經形成，資金已經出借。
借入方：其他應收款-* *人
貸項：庫存現金
3.報銷的時候，所有資金都花完了。
借款：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-* *人
4.如果還沒花完，又有結余資金。
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-* *人
5.如果已經花了，但是錢不夠，需要預支現金。
借款：管理費用-差旅費
貸項：庫存現金
其他應收款-* *人
這個你不太懂也沒關系。舉個形象差旅費報銷的例子~
李明去北京出差要花5000元，但這時候可能會出現三ღ種情況：錢不夠用，剛好夠用，錢夠用還有盈余。那么我們的會計應該是這樣的。
1.預付差旅費時：
借：其他應收款——李明5000
貸：庫存現金5000元。
2.當你回來報銷的時候，
(1)剛好夠花的錢。
如果5000塊全部用完，賬務處理如下：
借：——行政費，5000差旅費。
貸：其他應收款——，某某5000。
2.如果李明沒有用完錢，比如還剩300元，會計處理如下：
借：手頭現金300。
管理費用——差旅費4700
貸：其他應收款——，某某5000。
3.如果不夠，他自己出了一部分，經主管批準可以報銷。例如，如果是300，會計處理如下：
借款：管理費用——，差旅費5300。
貸：其他應收款——，某某5000。
手頭現金300
報銷是指報銷后按各自科目記賬。債務人是費用或資產，貸方是銀行存款或現金。
在公司的報銷流程中，報銷單據一🎃般都是先交財務人員審核，再轉主管領導，轉總🅠經理，再回到出納處付款。由出納支付后，再轉會計進行賬務處理。
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