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好順佳集團
2023-11-18 20:47:12
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好順佳設立于2010年,經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
科目:固定資產、無形資產、累計折舊、銀行存款、庫存現金、應收賬款、應付賬款、短期借款、
如果是的經營租賃,租賃時不需要進行會計處理,只🔯需要在支付租金時進行會計處理:借:工程建造-租賃費,貸:現金(或銀行存款等。)審核原始憑證-編制會計憑證-登記現金存款日記賬-登記明細賬-匯總會計憑證-登記總賬-申報-申報納稅申報表月核算流程:
1、根據出納轉來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。
2.根據會計憑證登記各種明細賬。
3.月末計提、攤銷、結轉相關成本費用,匯總所有會計憑證,編制會計憑證匯總表,根據會計憑證匯總表登記♋總賬。
4.結賬和對賬。做到賬卡一致、賬賬一致、賬賬一致。
5.編制數字準確、內容完整的會計報表,并進行分析和說明。
6.將會計憑證裝訂成冊,妥善保管。
直接取:借:工程施工-合同造價-機械使用費-* *工程貸:應付賬款-應付租賃費-* *單位或:銀行存款/庫存現金/內部交易等。已收:借:機械作業-內部租賃(外部租賃)-* *設備貸:應付賬款。或內部交易🤪或分配銀行存款或庫存現金:貸:工程施工-合同成本-機械使用費-* *工程貸:根💃據租賃合同的內容和起止日期收取機械作業租賃費。(包括按合同規定收取的延長合同日期)提取費用按本制度規定提取。借:銀行存款或應收賬款貸:其他業務收入
應計入固定資產賬戶。
為租賃而購置的機器設備也首先計入固定資產。由于固定資產的用途可以是自用,也可以是租賃,租賃收回的租金作為其他業務收入處理,機器設備的折🍎舊計入其他業務成本,通過收入與成本的配比形成企業租賃機器設備的利潤。很多專門做租賃的設備公司都是這么處理的。
待結轉的月末會計業務:
一是計提職工福利費、職工教育費、工會經費
1、按工資總額的14%提取職工福利基金。
借:管理費用-福利費
貸款:應付福利
2、按工資總額的 %提取職工教育經費。
借:管理費用-職工教育費用
貸:其他應付款——職工教育費。
3.按工資總額的2%提取工會經費。
借:管理費用-工會經費
貸款:其他應付款-工會經費
二。固定資產折舊
借款:管理費用-折舊費用
貸項:累計折舊
三。攤銷費用
借:管理費用(或營業費用等。)
貸款:待攤費用(或長期待攤費用)
四。應納稅額
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費-營業稅。
貸款:應交稅費-城建稅
貸:其他應付款-教育費附加。
五、結轉各種收入
1.結轉主營業務收入。
借:主營業務收入
貸:本年利潤
2.結轉其他業務收入。
借:其他業務收入
貸:本年利潤
3.結轉營業外收入。
借:營業外收入
貸:本年利潤
不及物動詞結轉成本、支出和稅收
1.結轉成本
借:本年利潤
貸款:主營業務成本
2.結轉其他業務費用。
借:本年利潤
貸:其他業務費用
3.營業外支出的結轉
借:本年利潤
貸款:營業外支出
4.結轉稅
借:本年利潤
貸:主營業務稅金及附加
七。結轉費用
1.結轉管理費用
借:本年利潤
貸:管理費用
2.結轉財務費用。
借:本年利潤
貸:財務費用
3.結轉營業費用
借:本年利潤
貸:營業費用
八。所得稅季度累計
1.提取時
借:所得稅
貸:應交稅費-所得稅
2.結轉所得稅
借:本年利潤
貸方(即credit)
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