全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
138-2652-8954
好順佳集團
2023-11-18 21:16:13
3434
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
以當前代理記賬市場的收費行情來看，小規模納稅人只需要代理記賬報稅費用一年為2000-3000元。
不過，由于市場中小規模納稅人企業經營業務不同，經營期間開具的票據量大小也存在一定差異。所以，實際代理記賬費用也會略有不同。如對于一🌄些特殊行🥀業或票據量大的小規模納稅人企業而言，其代理記賬報稅一年費用大致為4000-5000元。
小規模納稅人增值稅怎么做賬？因為小規模不能抵扣進項稅，所以ꦯ增值稅只設置一個⛎“應交稅金——應交增值稅”即可；收到的增值稅專用發票的銷項稅金并入存貨成本；
1.產生收入的時候，以不含稅收入100元為例：
借現金/銀行存款/應收賬款103
貸主營業務收入100
貸：應交稅金——應交增值稅3
2.交稅時： 借應交稅金：應交增值稅3 貸銀行存款3
小規模納稅人享受免增值稅如何記賬？
1、取得收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2、月底結轉免繳的增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額
貸：營業外收入
一般納稅人轉為小規模，留底的進項稅額，賬務要怎么處理
月末或季末時不計提城建稅和教育費附加。
小規模納稅人期間收到的增值稅專用發票，怎么做賬？
稅法規定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發票給小規模納稅人。
但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣ꦑ聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會到你處調查用。
小規模納稅人的內賬，交納增值稅怎么做分錄？
小規模納稅人的內賬，交納增值稅建議按費用支出計入相關科目；
1.實際工作中，為了減少稅負，經常有不交稅的材料采購、銷售，并且最終按外賬應交的增值稅與內賬核算的不符，加之公司管理層或不懂增值稅處理業務的老板，看不懂財務報表，這樣就使的會計不得不采💎用收入與支出的簡單計算方法做出所謂的”內帳“🍌給老板；
2.因此建議在做內賬處理時，不管是含稅不含稅，進項全部計入采購成本，銷項全部計為收入，不設應交🏅增值稅科目核算。
3.月末，根據外賬應交的增值稅及營業稅金及附加費用計入成本費用支出可以啦。
這種事老周也是碰到過好幾次了，不管是小規模納稅人還是一般納稅人都有可能發生開票時稅率選錯的問題。
為什么會發生這種情況呢？這最主要的原因就是稅控機對納稅人類型的稅率不監控。比如你是一般納稅人主營ꦛ是做貨物銷售的，正常情況下你應該開13%的稅率，但是你如果要開9%、6%、3%的稅率都是沒問題的，稅控機并不會自動監控你有沒有對應的業務，你選好開票項目時，后面一欄有對應的稅率，都是你自行選擇。
小規模納稅人也是如此，在稅控機開票的時候，同樣也沒法實現自動監控，小規模本來是3%的征收率，但是你在選擇稅率的時候是可以下拉選到5%，所以，只要這開票的🌊人不認真就有可能開錯。
就在上周，老周🌄還碰到一個小規模酒店會計跟我說，他她把住宿服務專票開成5%稅率了，而且別人還拿回去抵扣了，非常不好處理。
真的是一個敢開，一個也敢抵啊！
關鍵問題一：怎么辦？如果沒跨月，當🌠然是趕緊把發票作廢了，這也是最理想的一個狀態，但很多時候都是跨月了才發現這個問題，足見找一個靠譜的會計是多么🍎的重要。
如果已經跨月了，那就只能沖紅重開票了ღ，這個操作就麻煩很多了。假設對方把這張票還沒抵扣，你可以自己直接開紅字信息確認表，然后開紅字發票💯出來，這還算好的。
如果對方已經抵扣了，那就非常麻煩了。因為你想要開紅字發票的話，就得需要對方給你開紅字信息確認表，不然你在稅控機里是沒法開紅字發票的。前面老周說到的那個會計就碰到這個問題，她開的5%的專票，別人已經抵扣了，而且這個客戶還是在外省，別人明確告訴她不🧸愿意開紅字信息表了。
這個就非常麻煩了，根據稅法有關政策，你開錯的發票必須作廢或者紅沖再重開，因為錯誤的發票不能作為抵扣增值稅的有限憑證，但是發票綜合服務平臺并沒有這樣的監控，只要是真票，并且稅務局沒有進行異常發票認定，都是可以抵扣的，꧒你為這事跑大老遠去找別人扯皮也不劃算，那么只能在報稅上想辦法了。
關鍵問題二：怎么報稅？這個主要根據錯票的處理情況才能正確報稅。
1.當月發現開錯，當月作廢了
這個就很簡單，因為錯票的金額并不會計入當期的收入，你把正常票的收入加起來報稅就可以了。
2.跨月發現錯票并正常開具紅字發票
這個稍微有點難度，關鍵在于這錯票的收入和稅率怎么填報的問題。
假設老周家庭賓館是小規模納稅人，在6月開了一張住宿費專票，金額為1000元，但是把稅率開錯成5%，老周在7月份申報的時候才發現稅率開錯🦩了，經和客戶協商，把這張錯票進行了紅沖。老周對6月份的錯票怎🔯么申報呢？
按5%的稅率報稅，申報增值稅50元，在七月時♈紅沖這筆收入和稅款，也就是說你6月多交50塊稅款，ღ7月少交50元稅款，剛好平賬。
3.跨月發現錯票，但對方已抵扣且不同意沖紅處理
首先要說，這事錯在對方，開錯了票進行紅沖才是正確的處理，對方強🧸行抵扣是錯誤的，但是等稅務局先處理好這個事你再報稅是來不ཧ及的。
但是報稅跟上面那個情況一樣，你只能按5%稅率報稅，先吃了這個悶虧。等稅務局的大數據監控發現這個錯票的時候，對方所在地的稅務局會要求他做進項轉出處理的。到時候，對方ꦓ會主動聯系你沖紅后重開發票的，這時💛你就可以沖當期的收入和稅款了，賬就平了。
所以啊，這開票的時候一定要🌼仔細，尤其在月底的時候要檢查下看💝有沒有錯票，及時作廢錯票才是最簡便的處理，切記！
[cp]我司記賬報稅服務內容（小規模）
1.每月申報個人所得稅
2.季度申報增值稅、附加稅、企業所得稅、財務報表
3.每年申報年度企業所得稅匯算清繳、工商年報
4.每月整理會計原始單據、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表
5.核定國、地稅稅種
6.增加稅種
7.提醒打印企業基本戶銀行對賬單及回單
8.指導企業按照稅務局要求進行實名認證
9.日常記賬報稅電話答疑
10.協助網上代開發票
11.指導開票方法、協助網上領購發票、遠程開票軟件的安裝、相關問題咨詢及開票注意事項
12.指導作廢發票、開具負數發票流程
13.網上變更國稅基本信息
14.代辦申請超限量購票
15.核算應納稅額
16.及時告知最新政策[/cp]
會計做賬·申報納稅·降本增效
專業安全可靠，信息0泄漏
您的申請我們已經收到！
專屬顧問會盡快與您聯系，請保持電話暢通！
