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2023-11-18 21:29:37
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國稅和地稅的登記證必須在營業執照下來后一個月內完成。有些地方會根據你的經營范圍直接核定稅收。如果沒有，直接去稅務局找你的專管員，要求審批稅款。如果不能準確核對收入或成本，可以請專門的管理員來核對和收取。根據批準的稅種和申報的開始日期開始報稅。以下是個體工商戶的會計核算和納稅申報流程：個體工商戶的納稅申報流程，個人獨資企業的增值稅是定期征收的。一是新開個體工商戶申請定期定額征收。二、新開個體工商戶可在任何一家已開立個人儲蓄賬戶的網銀稅務銀行簽署《委托代扣稅款協議書》辦理儲蓄扣稅。再次，儲蓄扣稅后，稅務機關會定期將稅款劃入納稅人的存款賬戶，無需自行申報額度內的稅款。其中有一個個體工商戶申報納稅的思路：定期戶委托銀行納稅的，應當保證其賬戶內的存款金額足以繳納當期稅款。凡未按時申報納稅(即銀行未從納稅人賬戶扣稅)的，需到辦稅服務廳申報納稅或網上申報接受處罰。個體工商戶的核算流程1。每月銀行結單和水單；2.銷售票據3360發票和合同；3.費用清單：發票和合同；4.費用賬單：工資、房租(須提供租賃合同或協議)、運費等。5.其他相關文件：3360公司章程原件、年度申報表、所有公司變更資料༺(如有)、固定資產票據、投資相關文件、下一年度前三到五份購銷發票、相應的收支等。賬單交給記賬報稅公司時，可以根據公司的實際情況，按月、按季度、按半年提供會計資料，前提是有足夠的時間進行會計、審計和報稅。
分為小規模納稅人和一般納稅人。
自2019年4月1日起，納稅人增值稅一般稅率為13%、9%、6%和0。
我們通常把個體戶理解為小規模納稅人。
主要增值稅：按應納稅額的3%征收。
增值稅附加33，360:城市維護ꩵ建設稅征收增值稅的7%(5%，1%)，教育費附加3%ജ，地方教育費附加2%。
印花稅3360主要常見的印花稅有購銷、加工合同、建設工程勘察設計、建設工程合同、財產租賃🐷、貨物運輸、倉儲、貸款、財產保險、技術合🍎同等。稅率相對較低，從 %到 %不等。印花稅稅率低，最容易被納稅人忽視。
房產稅：從價房產稅按原值扣除一定比例后，按 %征收；非住宅租金征收按租金金ꦚ額的12%征收，個人出租住房按租金金額的4%征收。
城鎮土地使用稅：應稅土地實際占用面積適用單位稅額，各地區稅額不同，稅額較少。
自20𒀰19年1月1日至2021年12月31日，小規模個體戶月銷售額不超過🔯10萬，小規模個體戶季度銷售額免征增值稅和相應的附加稅費。大部分地區自2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基礎上，再減免50%的“六稅兩費”政策。
個人所得稅：按營業收入5%~35%的累進稅率征收。
歡迎補充。
個體戶必須記賬報稅，否則后果很嚴重。只要有銷售或者提供的服務，就需要申報增值稅，不管賺錢還是賠錢，所得稅都要🌠申報；納稅申報的基礎是記賬。
如果你的注冊資本在10萬元以下，月營業額在1萬元左右，真的不用
如果你不記賬，不報稅，說根本沒開🌃業，工商局很可能半年多就直接吊銷你的營業執照，稅務局早就ꦆ認定你是‘非正常賬戶’了。
個體戶稅收標準
1.對銷售的貨物繳納3%的增值稅。
2.同時按照已繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅和教育費附加。
3.還有2%左右的個人所得稅。
4.月收入5000元以下的，免征增值稅或營業稅，以及城建稅和教育費附加。
個體戶納稅流程
去稅務局，拿著你開的票，稅務登記證復印件和公章，填個表申報就行了。你可以讓稅務局給你開通網上報稅，然后你就可以進行網上支付了(這個需要基本戶和銀行簽訂扣稅♊協議)。
如果從事生產加工和商品流通，要向國稅繳納增值稅，向地稅繳納城建稅、教育費附加和個人所得稅。
如果從事服務業、建筑業、餐飲業等。(生產𝔍加工銷售除外)只需要繳納地𝐆稅、營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅，不需要向國稅交稅。
個體戶納稅申報表
2020年10月1日起，所有個體工商戶自行申報納稅(繳納)！
10月1日起，定期定額征收的個體工商戶也將自行申報。
在此之前，只有查賬征收和定額征收的個體工商戶自行申報，而一些新設立和規模較小的個體工商🥂戶定期定額征收，采取簡易申報，稅務機關代扣代繳稅款而不申報。
而現在，定期定額征收的個體工商戶卻要自己申報。
1.月銷售額超過10萬元(季度銷售額超過30萬元)必須自行申報。
2.月銷售額不超過10萬元(季度銷售額不超過30萬元)的，可暫不申報增ꦉ值稅及附加稅費，但不免除其納稅申報義務。(意思是，目前管理規定暫時不申報，但仍有納稅義務，后期會根據管理規定決定是否申報)
3.有定額的個體工商戶定期自行或代開增值稅專用發票的，無論銷售額是否超過上述標準，都應𓆉自行申報納稅。
查賬征收、定額征收的個體工商戶仍按現行征收方式自行申報。
個體工商戶通常要繳納哪些稅費？
增值稅
🐲 月銷售額不超過10萬元(以一個季度為一個納稅期的，季度銷售額不超過30萬元)的小規模納稅人，免征增值稅。
注意：不用交稅不代表不用申報。
稅和附加費
🍰城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加可享受最高減免50%的最新優惠政策。30萬元以下免征增值稅和附加稅(稅務局開具🌃的增值稅專用票除外)。
個人所得稅
《數明號123》(中華人民共和國國家稅務總局令第35號)第四條規定：“個體工商戶業主為ꦇ個人所得稅的納稅人。”所以個體工商戶不交企業所得稅，只交個人所得稅。
個體戶稅收優惠政策
💙 1.個體戶多為小規模納稅人，可享受免征增值稅的優惠政策：小規模納稅人從事增值稅應稅銷售，月銷售總額不超過10萬元(如以一個季度為一個納稅期，季度銷售額不超過30萬元)的，免征增值稅。城建稅、教育費附加、地方教育費附加作為增值稅的附加稅
自雇人♛士如何記賬報稅？這個問題問出了所有個體戶的共同心聲。很多經營者對稅收心存畏🍨懼，甚至有些從業者因為記賬和申報問題，不敢設立個人。所以今天，我就帶著這個問題給大家一瞥這里的街道。
首先，記賬和申報是兩回事，要分開來說。
雖然國家明確規定個體戶需要記賬，但是小伙伴們有沒有發現稅務♔很少查賬？因為個體戶的賬目很難查，即使查出ꦺ問題，也追回不了多少稅款。所以，檢查人員的目光基本不會停留在個體戶身上。
那么是不是個體戶就不用記賬了呢？不需要，賬戶還是要記的，但是沒有必要像企業一樣，保留復式賬戶。無論你借什么，你都得借。借貸總是平等的。那些年我們都太遙遠了。我們可以簡單的記賬，可以理解為流水賬。是支出和收入。做個記錄。記錄越詳細越好。如果有ꦏ相應的票據就更好了，收稅員會覺得你很棒~
𓆉但是這個地方需要關注。你記住的簡單的賬號，最好和你的申報相符。比如，對于征收審計的個人，你的收入和成本會在申報表中體現出來。如果差距大，就꧑是有問題。
個體工商戶稅務登記后申報有兩種方式，𝄹一種是🐬審核，一種是定期定額。選擇不同的申報方式，申報流程也會不同。
選擇查賬征收的個體工商戶，增值稅(圖1)、個體經營所得稅(圖2)、經稅🎃務核定的附加稅(圖3)均需要填表申報。個體𝐆戶申報期一般為一個季度，在每年的1、4、7、10四個月進行季度申報。每年3月31日前，對自己上一年度的個體戶所得稅進行年度申報(此時需要填寫個體戶所得稅納稅申報表B)。
增值稅——根據現行政策，季度銷售額不超過30萬元的，免征增值稅，未達到起征點的銷售額可填寫圖1第11欄。銷售額超過30萬元的，需在第三欄填寫稅控器具發行的一般銷售額。然后15列計算應納稅額，最后22列計算本期稅額。圖1個體戶所得稅——所得稅說白了就是有利潤就要交稅，沒利潤就不用交稅。從表中可以看出，第三欄利潤=銷售-成本。銷售額是你開發票的金額，成本ღ是報告期內經營店鋪所需的費用，包括水、電、物業、租金、人工、采購成本等。當然，這些都需要相應的票據，還要設置賬本，以便稅務檢查。如果你的成本高于或等于銷售額，出現虧損或無利可圖的狀態，那么就沒有所得稅。所以，如果你是查賬征收的小伙伴，就不要每個月都申報了。你自己的費用要報，損失可以轉到下個月。圖2附加稅-附加稅與增值稅一起申報。如果沒有產生增值稅，那么附加稅將被申報為0。如果發生增值稅，根據表3填寫申報表。部分地區有地方水利附加費，可以咨詢地稅局。圖3
有固定期🔯限的個體工商戶有固定期限的個體戶比較好處理。如果開具的發票金額沒有達到固定稅額，則不需要申報，系統會自動申報。如果開票金額大于固定稅額，您需要進行稅務更正并申報。單獨填寫♈個體戶定期定額納稅申報表(部分地區沒有此表，可以填寫查賬征收的表格)。
這個地方有的朋友會問，超過了固定的納稅限額還要交稅嗎？🤪好問題！給你一個棒棒糖。事實上，許多地區都有個體戶所得稅免稅。比如青島免稅5萬，就是15萬y
好了，這兩塊我已經給你剝好了。有問題可以私信我！拜拜~
PS:30萬增值稅免稅額度，每個行業單獨計算。如果你同時從事銷售和服務，那就是銷售30萬，服務30萬(適🍸用于審計)🐼。
如果一個人有兩項或兩項以上的業務收入，需要每年填寫個人所꧋得稅業務所得稅申報🥀表C，進行匯總納稅。
我是戴維波特。關注我。天天說個體商家吧。
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