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2023-11-19 00:33:30
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企業采購商品如何做賬？
1.材料已經驗收入庫，貨款已經支付或商業匯票已經簽發承兌；
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款(已付、已收、已承兌)/其他貨幣資金
2.貨款已支付或商業匯票已簽發承兌，材料未到或未驗收入庫：
借：在途貨物
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款等。
驗收后：
借：原材料
貸款：在途貨物
3.貨款未支付，材料已驗收入庫(單據回執):
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
當月底仍未收到文件時，將根據暫定估價記錄材料：
借：原材料
貸：應付賬款3354預計應付賬款
下月初紅字沖減原會計分錄：
借：原材料(紅色金額)
貸：應付賬款3354暫估應付賬款(紅色金額)
收到發票賬單后：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款等。
預付時：
借：預付款
貸：銀行存款
當接收材料并接受入庫時：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
信用：預付款
支付款項時：
借：預付款
貸：銀行存款
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務等經營活✨動而應支付的金額。一般應在與所購材料所有權相關的主要風險和報酬已經轉移或所購服務已經接受時確認應付賬款。
應付賬款包括：商品進價、增值稅進項稅額、賣方待攤費用。
購入商品現金折扣的會計分錄
買方取得的現金折扣是為了沖抵財務費用，賣方則視✅為一種融資，在我國會計制度中記為“財務費用”。
現金折扣：
賣家：
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款
買家：
借：應付賬款
貸：銀行存款
財務費用
1.煙酒店是個體戶，會計要求不太細。建立一個存貨賬戶和一個現金銀行賬戶是可♑以的。沒那么正規，也沒人來查。就算發票管理再嚴格，要個月末報表也沒什么大不了的，只要左右🌊平衡就行。
2.購銷商品用普通明細賬就可以了。把銷售的往來賬記在心里，🧜這樣你就可以統計🍸出每個月具體的商品進出情況，對庫存也是一清二楚。
3.通常設置ﷺ銀行存款、現金、存貨、主營業務收入、主營業務成本等會計科目即可。對于售出的商品。存貨用明細賬就夠了，方便統計。
4.最好買個進銷存軟件。比如用友，賺快錢只需要1000元，做統計分析就方便多了。
5.可以在eℱxcel中設置報表格式，然后直接應用。在電子表格中設計“庫存數量和金額、銷售數量和金額、銀行存款和現金”。公式為：“庫存數量和金額=銷售數量和金額、現有數量和金額(以及月庫存數量)”；“銷售數量和金額=銀行存款”；"庫存數量和金額=銀行現有現金數量和金額(以及每月庫存數量)"
1、固定資產賬面余額、累計折舊、固定資產減值準備轉入固定資產清算。
借：固定資產清算
累積折舊
固定資產減值
貸款：固定資產
2.發生的相關費用
借：固定資產清算
貸：銀行存款
銷售機器設備的企業應該如何做賬？
3.應交營業稅
借：固定資產清算
貸：應交稅費-應交營業稅
4.如果固定資產清算時有借方余額(處置凈損失)
借款：營業外支出
貸款：固定資產清算
如果清算固定資產時有貸方余額(處置固定資產的凈收入)
借：固定資產清算
貸款：營業外收入
同時，自2009年1月1日起，納稅人銷售其使用過的固定資產(以下簡稱使用過的固定🐼資產)，應區別不同情況🥂征收增值稅：
(一)2009年1月1日以后銷售自購或自制的固定資產，應按適用稅率征收增值稅；
(二)2008年12月31日前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅༺人，在2008年12月31日前銷售其外購或自制的廢舊固定資產，減半征收4%的增值稅；
൲ 看了以上會計學校的文章，你知道現在賣機械設備的企業會計嗎？如果你想了解🍃更多的會計知識，現在就購買我們的課程。
銷售實現借：庫存現金貸：主營業務應交稅金3354增值稅(銷項稅)結轉成本借：主營業務成本借：庫存商品1。銷售實現借：應收賬款409500貸：主營𝔍業務收入350000貸：應交稅費-增值稅(銷項稅額)595002、結轉成本🔴借：主營業務成本182000貸收到貨款：銀行存款：409500貸：應收賬款：4095004、應計消費稅應交消費稅=350000 *消費稅稅率擴展數據色譜法是指將事物的發展過程劃分為若干階段和層次來解決問題的方法，而
利用色譜法進行會計分錄教學直觀明了，可以達到理想的教學效果。其步驟如下：
1.分析列出經濟業務涉及的會計科目。
2.分析會計科目的性質，如資產科目、負債科目等。
3.分析各會計科目的金額變化。
4.根據步驟2、3，結合各種賬戶的借貸雙方所反映的經濟內容(增加或減少)，判斷會♐計科目的走向。
5.按照有貸必有貸、貸必相等的記賬規則編制會計分錄。
這種方法對于學生準確了解會計業務涉及的會計科目非常有效，更適合于單筆會計分錄的編制。業務鏈法所謂業務鏈法，是指按照會計業務發生的順序，形成一個連續的🧔業務鏈，業務前后的會計分錄之間存在連接關系來編制會計分꧑錄。
這種方法對൲于連續的經濟業務，特別是對于容易被弄錯的會計方向更為有效。記賬規則法所謂記賬規則法，是指運用“有貸必有貸，貸必相等”的記賬規則編制會計分錄。
1第一件事就是根據已經審核無誤的原始憑證或♑原始憑證匯總🦂表填制記賬憑證。這個沒什么好說的。遵循“有貸必有貸，貸與貸必須對等”的原則即可。每次發生都可以做個筆記，也可以月底完成一次記賬。
2 .銀行對賬單，企業應每月至少與銀行核對一次賬面余額。書上規定要月底檢查，但我在這里告訴你。現實生活中，很多時候業務會發生在月的最后一天，所以當天甚至第二天都無法及🐼時打印銀行對賬單，所以最好在月初去銀行打印對賬單并核ꦉ對。
企業會計報表主要包括四種報表🎉，除了資產負債表和利潤表，還有利潤分配表和現金流量表。利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會進行利潤分配。
4計稅申報，企業🤡應根據自身經營性質確定稅種和稅率，并按照當地稅務機關要求的申報方式按時申報。申報納稅成功后，應及時打印完稅憑證。拿到完稅憑證后，一個月的會計工作就結束了。
5.開票，會計人員要在每月20日前后開始核定當月的已開票稅額，盡快完成應開票的業務。因此，如果企業需要對方開具發票，ꦏ應盡早聯系，不要等到t
6份認證發票(或在線檢๊查)。進項發票經過稅務機關認證認可或網上核對后，才能進行扣稅，也就是我們通常所說的認證。目前專用發票認證一般是網上查自證，單位自證不通過的要去稅務機關或中介機構認證。
7.關閉賬簿。月底結賬前注意折舊。如果新企業的開💎辦費在第一個月全部轉入費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊。這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用年限計算的。
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