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2023-11-21 10:50:59
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計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計準則的繳納時借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)貸：銀行存款計提時借：管理(銷售、制造)費用、生產成本貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)未執行新會計準則的借：管理(銷售、制造)費用等科目 (單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個♈人部分)貸：銀行存款
養老保險會計分錄如下：（這樣做分錄也是可以，但是不夠標準，參考如下，社保是這個月交上個月的）
會計分錄：
1、分配工資
借：××費用(管理/銷售等) 、貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)、貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資、貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅、庫存現金/銀行存款
4、上交社保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
代扣時，會計分錄，借：應付職工薪酬-養老保ꦍ險，貸：其他應交款-代扣養老保險； 支付養老金時，借：其他應交款-代扣養老保險，貸💃：銀行存款
借:管理費用 貸:應付職工薪酬——應付養老保險費
養老院的會計賬務處理方法根據非營利組織會計來處理。
養老院主要是收入(主要來自投資方、贊助方和政府補助)、成本(服務人員工資、入院者飲食起居費用、必要的建設費用等)，以及管理費用(日常ꦅꦿ辦公開銷)。
如果主要是運營收入ಌ為主，科目可以按小企業設置;ꦓ如果主要靠政府或贊助方投入，可以按民間非營利組織設置。但都有以下主要會計科目：
現金、銀行存款、其他應收款、存貨、固定資產、累計折舊、其他應付款、政府補助收入、其他收入、捐贈收入、成本費用、經營支出、管理費用、經營結余、應交稅金等。如果執行民間🔥非營利組織會計制度，還要加上非限定ꦦ性凈資產和限定性凈資產兩個科目。
明細科目可以在不違背會計準則的前提下自己設定，如管理費用，可以下設辦公費、差旅費、修理費、交通費、水ꦫ電費等⛎等;存貨可以按物品名稱設置明細;應收或應付款可以按對象設置明細。
明細賬可以設置一🍌本，也可按收入、支出、凈資產設置幾本，主要看業務量和你們的需要。但現金日記賬和銀꧋行存款日記賬必不可少。
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