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2023-11-22 09:17:04
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用賬簿報稅，是為了方便公司各種費用、成本、收入等明細錄入賬簿申報稅款，本身是兩個步驟。 記賬步驟： 1、根據日常發生的業務填寫記錄證明。 記賬憑證下應附有正式發票。 2、根據記賬單登記現金分錄、銀行存款分錄、各明細登記簿。 3、根據月末、全月記賬憑證匯總，編制科目匯總表，根據科目匯總表登記造冊。 )業務量大、會計憑證多的，也可以按旬匯總，錄入總賬) 4、會計。 根據總賬各賬戶余額和發生額填寫財務報表。 納稅申報是指納稅申報。 納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務機關提交納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務和承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要和稅務管理的🅰重要制度。
1 .認證：每月底前💎將銷售者開具的增值稅專用發票抵扣報送國稅認證。 (公司購買掃描儀等認證設備的，可以由公司認證，也可以委托稅務師事務所認證) )認證后，將稅務打印的認證確認書和認證的扣除帶回去，按月裝訂后申報時使用。
2 .稅單：每月10日前將開具增值稅的金穗卡抄在開票電腦上，稅后將金穗卡發送到國稅卡。 每月15日前資𒁏產負債表和利潤表做好后，進入國稅申報網，先網上申報，資產負債表和利潤表數據一起申報，打印申報單，連同經過認證的扣除加蓋公章，簽字后送國稅局
3 .開具增ಞ值稅發票：持金穗卡和增值稅專用發票領證到國稅局領取增值稅發票，帶回后通過電腦開票系統閱讀，即可開具發票。 開具發票，持金穗卡到國稅換票、繳納。
4 .地方稅申報比較簡單，進入地方稅網絡，登記申報單數量和應繳納的稅款后提交，稅款直接從賬戶中扣。 打印申報單和會計報表并蓋章簽字后，提🌱交地方稅即可。
流程：企業規模小、業務量少時，可以不設置明細登記簿，直接按業務登記登記簿。
在實際會計實務🍌中，會計人員每次發生業務時都需要登記在明細登記簿中。 登記簿中的金額是直接抄科目匯總表中的金額。
企業可根據業務量按5天、10天、15天或1個月編制科目匯總表。
如果業務相當大的話，一天一篇也可以。 具體內容：
1、每月要做的事情是根據原始憑證登記賬簿，然后月末或定期編制科目匯總表登記造冊。 (月末登記是為了與科目匯總表的試算平衡，避免記錄的計算錯誤)🦋 )每次發生業務時都要根據賬簿憑證登記明細。
2、月末提取折舊、待攤折舊等也要注意。 新企業的開辦費在**個月內全部轉入費用的。
🥀 折舊日記帳通過管理費或制造費用出借累計折舊。 該折舊額根據固定資產的原值、凈值和使用年限計算。
月末提取稅金和附加，實際上是地稅這一部分。 就是提取稅🍷金和附加。 有城建稅ꦜ、教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制科目匯總表后，編制兩個分錄。
第一個日記賬是將損益💮類科目的總發生額轉為本年利潤，以主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)出𝓀借本年利潤。
第二個分錄：借本年度利潤計算主要業務成本(主要業務的稅金和附加、其他業務成本等)。
說明調入后，如𒆙有差額存在借方，則無需按損失繳納所得稅；如存在貸方，則需要繳納所得稅才能獲利；并制定計算方法、所得稅=貸方差額*所得稅率，以及記賬憑證，借所得稅應納稅的所得稅，借本年利潤出借所得稅
4、后總帳資產(貨幣資金、固定資產、應收票據、短期投資等)負債)應付票據ꦏ、應付賬款等)所有者權益)實收資料、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目余額)指總帳科目第二天以上登記的金額)
根據總賬或科目匯༒總表中的損益類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制損益表。
(對主營業務的收入和應交稅金，應按每月國稅收入確定。 原因是稅務師🦂有機會在表單上打印具體的數字。
5、剩下的就是裝訂證件、寫報告注釋、分析情況表等。
納稅人提交申報材料接受審查接受申報
一. 《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表
二. 《增值稅發票領用存月報表和分支機構銷售明細表》
三. 《增值稅發票使用明細表》
四. 《生產企業出口貨物免稅明細申報表》及電子數據
五. 《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據
六務報表
七、《重點稅源調查表》 (注冊重點稅源企業) ) ) )。
八、《增值稅納稅申報表附報資料表》提供的資料完整，填寫準確，各項手續齊全，當場結算。
先記帳，后報稅。
根據原始憑證建立記賬憑證，根據記賬憑證填寫明細賬，然后匯總，根據匯總表建立總賬，🌃最后根據總賬建立報表。 一個月的工作結束了，接下來去抄稅，申報納稅。 全部在網上操作。
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