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2023-07-16 09:00:54
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電子承兌匯票貼現后怎么做賬
收到客戶的銀行承兌匯票
1. 收到銀行承兌匯票后，應當根據承兌匯票副本進行下列分錄:
借方:應收票據-XX公司(出票人)
R:應收款/預收應收款-XX公司
2、銀行承兌匯票貼現應按貼現憑證及承兌匯票副本如下:
B:銀行存款
財務費用-利息費用(折現利息)
C:應收票據-XX公司(出票人)
3、銀行承兌匯票到期托收應根據銀行的托收收據和承兌匯票副本如下:
借方:銀行存款-XX銀行
C:應收票據-XX公司(出票人)
程序的折扣
1. 持有票據的企業提供的原始票據，由銀行審核其真實性;
2. 填寫折扣申請表和折扣憑證;
3.持票人應當提供與交易有關的合同、發票;
4. 銀行對商業承兌匯票貼現前，應當對開證企業進行授信審查;
5. 銀行審查票據、資料;
銀行收取利息并發放貼現資金。
7. 企業應當在協議約定的日期返還票據，銀行應當將票據和未使用資金的利息返還企業。
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