個體工商不報稅不記賬

好順佳集團
2023-09-07 09:57:10
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內容摘要：2012年注冊了某工商個體戶，但直到2018年，都沒有記賬，也沒有納稅申報。申請注銷時，發現已經處于異常狀態。如果要取消，需要交稅+罰金。隨后，稅務機關為他算了一筆賬，罰款也不便宜...

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2012年注冊了某工商個體戶，但直到2018年，都沒有記賬🗹，也沒有納稅申報。申請注銷時，發現已經處于異常狀態。如果要取消，需要交稅+罰金。隨后，稅務機關為他算了一筆賬，罰款也不便宜：從2012年登記到2018年一共66個月，繳納了51810筆稅款。 5萬元以上對于個體工商戶來說不是一個小數目。個體工商戶不記賬不報稅，后果很嚴重！長期以來，很多個體經營者認為自己不能記賬，根本不需要記賬報稅。今天我再次強調：個體經營者除按規定記賬外，還必須在征稅期結束前報稅，否則罰款多于稅。一、政策明文規定 1、征管法第六十二條：納稅人逾期不報稅、報送稅務資料的，由稅務機關責令限期改正；可以處2000元以下的罰款；情節嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款。 2、稅收征管法第二十二條：從事生產經營的納稅人應當自取得營業執照之日或者承擔納稅義務之日起15日內，按照國家有關規定設立賬簿。兩項規定明確規定，在取得營業執照后15日內，無論是否經營，都必須建立賬簿，必須記賬，必須報稅！ 6個月未經營者將被列為異常用戶，6個月后也將吊銷營業執照！ 3、《個體工商戶賬戶開立管理暫行辦法》2018年6月由印發《關于修改稅務部門規定的決定》（令第44號）），附件4《個體工商戶開戶管理暫行辦法》也對個體工商戶的開戶提出了明確要求。月收入15萬元以下可免征增值稅”？根據《關于小規模納稅人免征增值稅政策征收管理有關問題的公告》（國發〔2021〕12號）稅務總局）：大型納稅人有增值稅應稅銷售額，且月銷售額總額不超過15萬元（四分之一r 是1個納稅期，季度銷售額低于45萬元），免征增值稅。城建稅、教育費附加、地方教育費附加，也免征增值稅附加。需要注意的是，大多數個體戶是小規模納稅人，因此可以享受上述優惠政策。但是，雖然增值稅是免稅的，但也需要提交納稅申報表。不記賬、不報稅，如何證明月收入在15萬元以內？怎么能享受優待？記住，報稅不等于交稅，免稅不等于不報！三、零申報≠不申報！報告和不報告之間的混淆。如果您認為您符合零申報情況，您可能不會提交納稅申報表。需要注意的是，零申報不代表不申報，零申報也需要在規定的時間向稅務局申報！當然，長期零申報是不可取的！對于長期零納稅申報的企業，將被處以罰款和嚴重的處罰。也會被審核。首先，稅務機關將納稅人納入重點監控范圍，然后進行相關稅務評估。如發現隱瞞收入、虛開發票等，將繳納稅款和滯納金。如果企業長期零納稅申報，可能會作為逃戶入稅。被列入失信戶非常嚴重，將被列入重大失信黑名單并向社會公示，還將被評為D級納稅人。如果您被評為D級納稅人，您必須承擔D級納稅人的一切后果！企業長期零納稅申報，納稅人持有發票的，發票按稅率扣減，納稅人應定期到稅務機關核對發票。企業長期零納稅申報并經稅務機關核實的，稅務局可以通過成本費用公司對納稅人的收入進行評估。

公司長期零納稅申報并經稅務機關核實的，稅務局可以通過成本費用公司對納稅人的收入進行評估。

個體工商戶不報稅不記賬

個體工商戶不記賬不報稅，后果很嚴重！

一直以來，很多個體戶認為自己不能記賬，根本不需要記賬報稅。今天再次強調，個體戶除按規定記𓆏賬外，還必須在收款期結束前繳納。報稅，否則罰款比稅還多。

政策明文規定

一、征收管理法第六十二條：

納🐼稅人未在規定期限內申༒報納稅并提交納稅材料的，由稅務機關責令限期改正。可以處2000元以下罰款；情節嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款。

2.征收管理法第二十二條：

從事生產經營的納稅人應當自取得營業執照之日或者發生納稅義務之日起1ꦕ5日內，按照國家有關規定設立賬簿。

兩項規定明確規定，在取得營業執照后15日內，無論是否經營，都必須建立賬簿，必須記賬，必須報🍬稅！，超過6個月未經營的將被列為異常用戶，6個月后也將吊銷營業執照！

三、個體工商戶開戶管理暫行辦法

2018 6 1月公布的《關于修改部分稅務部🔜門條例的決定》（令第44號），附件4《個體工業賬戶開立管理暫行辦法》和商戶”也對個體工商戶賬戶的建立提出了明確要求。

什么是“月收入10萬元以下的個體經營者”

可以免征“增值稅”嗎？

根據《關于小規模納稅人免征增值稅政策征稅管理有關問題的公告》（2019年第4號）：

小規模納稅人有增值稅應稅銷售額🌠，其月銷售額總額不超過10萬元（如果一個季度為納稅期，則該季度銷售額不超過10萬元）。 30萬元），免征增值稅。城建稅、教育費附加、地方教育費附加，也免征增值稅附加。

（溫馨提示，根據公告2021🐻年第5號，自2021年4月起，小額增值稅起征點將提高至每月1🌌5萬。但4月之前，起征點仍為按月保10萬）

需要注意的是，個體戶多為小規模納稅人，因此可以享受上述優惠政策。

但是，雖然增值稅是免稅的，但也需要提交納稅申報表。不記賬、不報稅，如何證明自己的月收入在10萬元以內？如何享受折扣？記住，報稅不等于交🧜稅，免稅不等于不報！

零報告≠不報告！

一些個體經營者將零申報和不申報混為一談。如果您認為您符𒊎合零申報情況，您可能不會提交納稅申報表。需要注意的是♑，零申報不代表不申報，零申報也需要在規定的時間向稅務局申報！

當然，長期零申報也不可取！

長期零申報企業將被處以罰款，情節嚴重的將被審計。首先，稅務機關將納稅人納入重點監控范圍，然后進行相關稅務♌評估。如發๊現隱瞞收入、虛開發票等，將繳納稅款和滯納金。

如果企業長期零納稅申報，可能🍒會作為逃戶入稅。被列入失信戶非常嚴重，將被列入重大失信黑名單并向社會公示，還將被評為D級納稅人。如果您被評為D級納稅人，您必須承擔D級納稅人的一切后果！

企業長期無納稅申報，納稅人持有發票的，發票按稅率扣減，納稅人應定期到稅務機關核對發票。

公司長期零納稅申報并經稅務機關核實的，稅務局可以通過成本費用公司對納稅人的收入進行評估。

如何合理利用個體工商戶節稅

一、操作方法：

通過改變經營關系、經營模式等合理方式，在優惠區域設立與經營相關的個體工商戶，個體工商戶享受經批準的所得稅征收🦩政策（查詢I3O+I232+4I2I），要解決稅負問題，在企業與個體工商戶之間形成真實的經營關系，完成稅負的政策轉移，從而達到大幅度節稅的目的。

2、稅收構成：

①增值稅稅率：3或1（受疫情影響，國家支🎉持小微企業發展，減輕小微企業稅收負擔。 2021年小微企業可暫按1稅率繳納增值稅）

②附加稅率：或

③個人生產經營所得稅稅率：企業類型為批發零售、物資、勞務性個體經營或個人獨資企業的，個人生產經營所得稅按稅率計征；企業類型為其他🃏現代服務業個體工商戶或者個人獨資企業的⛄，個人生產經營所得稅按照稅率計算。與建筑安裝有關的個人生產經營所得稅，按計征。國家或市、區、縣稅務機關調整政策的，以調整后的政策為準。

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