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2023-09-17 15:02:54
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工作服如何核算？增值稅扣除？可以抵稅嗎？我需要預扣稅嗎？ 10個常用的退稅、附加扣除𝄹、附加扣除和即💎時退稅的會計分錄。計算？
回復：
這里需要區分情況：
一、為一線職工和特殊工種提供的工作服，符合勞動保護費用范圍的，應計入勞動保護費用：
借款：管理費-勞保費1萬元
貸款：1萬元銀行存款
2、公司為非一線人員提供工作服。這💮種工作服不是特殊工作環境的要求，而是為了提升公司形ꦰ象，或者達到一定的宣傳效果，為員工購買工作服，將員工日常或特定場合的著裝要求納入管理體系.
這種工作服不能計入勞保費，也不符合福利金的要求。應計入日常辦公費用：
借：管理費用-辦公費用1萬元
貸款：銀行存款1萬元
問題2
老師，公司給員工買的工作服可以抵扣增值稅嗎？
回復：
獲得專票的，工作服可以抵扣增值稅。
問題 3
老師，公司為員工購買的工作服可以在稅前扣除嗎？
回復：
1 一線工人和特殊工種提供的工作服符合勞動保護費用，允許稅前全額扣除。
2、非一線人員工作服，此類工作服不能計入勞保費，ဣ也不符合福利金要求。應計入日常辦公費用，并允許全額扣稅。
問題 4
老師，公司為員工購買的工作服需要代扣個人稅嗎？
回復：
無需預扣個人所得稅。
提醒 1
勞保費必須滿足四項要求：
（一）提供或者配備物資的對象是企業工作或者雇傭的員工；
(2) 物資有勞動保護性質因⭕工作需要而發生；注意：員工必須配𝓰備工作服以適應特殊的工作環境，以減少對員工的傷害或操作事故。
（三）數量能滿足工作需要；
(4) 它以物理形式出現。
提醒 2
勞保費的工作服僅限于一線工人ღ和特殊工種配備的工作服，不是所有的衣服，統一定制或統一采購。企業購買高檔品牌服裝不得計入勞動保護費。
涉及的相關稅收政策
一、《關于企業所得稅若干問題的公告》（公告2011年第34號）第二條規定，企業可以根據工作性質和特點，根據《實施條例》第二十七條的規定，企業生產的工作服以及要求員工在工作中統一著裝的費用，可以作為企業的合理𓆉支出在稅前扣除。
2、《企業所得稅實施條例》第四十八條規定：“企業發生的合理勞動保護支出，準予扣除。
3、《關于規范社會保險繳費🌳基數的通知》等文件規定勞動保護支出范圍包括：工作服、手套、洗衣粉等勞保用品♎、解毒劑等安全防護用品、清涼飲料等防暑降溫產品，并按原勞動部衛生食品處理，由勞動保護費支付，用于接觸有毒物質、矽塵工作、輻射工作、潛水、沉箱等五種工種工作，高溫工作，在其他部門規定的范圍內。
4、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）🐻規定，工資、薪金所得，是指工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼、就業或與個人有關的就業。其🃏他與就業有關的收入。
10個常用會計分錄！涉及：退稅、加計扣除、加計扣除、即時退稅等。
參賽作品
積分記錄一
增值稅留存退稅的會計處理：
借：10萬元銀行存款
貸方：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 100,000
n
條目 2
繳納增值稅時，可享受增值稅加減1萬元：
借：應交稅費-未繳增值稅10萬元
貸款：銀行存款9萬元
其他收入1萬元
條目 3
今年年底前免征增值稅的小規模納稅人賬戶：
借記：銀行存款10萬元
貸款：主營業務收入10萬元
條目 4
增值稅即征即退的會計處理：
借：其他應收款 100,000 元
貸款：其他收入10萬元
收到增值稅退稅
借：10萬元銀行存款
貸款：其他應收款10萬元
條目 5
增值稅轉出會計處理：
借：成本、費用、存貨等1??0萬元
貸方：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉帳10萬元
條目 6
農產品1扣除的會計處理：
借：生產成本-基本生產成本（直接材料）9萬元
應交稅費-應交增值稅（進項稅）10000元
貸款：原材料10萬元
條目 7
一般納稅人在轉入低齡時予以抵扣 抵扣進項稅額余額的會計處理：
借：資產成本、存貨等1??0萬元。
貸方：應交稅款-應抵扣進項稅額10萬元
條目 8
尚未發生納稅義務的會計處理（如出租房屋后支付租金）：
借：應收賬款1萬元
貸款：其他業務收入10萬元
繳納稅款——銷項稅需轉1萬元
收到租金時，產生增值稅負債：
借款：應交稅款-待轉銷項稅1萬元
貸款：應繳稅款費用——應繳增值稅（銷項稅）10000元
條目 9
未核對的增值稅專用發票的會計處理：
借款：原材料10萬元
應交稅費-待認證進項稅額10000元
貸方：銀行存款1萬元
檢查核證扣除的會計處理：
借：應交稅-應交增值稅-進項稅1萬元
貸：應交稅款-進項稅1萬元待認證
條目 10
企業預繳增值稅時的會計處理：
借：應付稅款 - 預付增值稅 100,000
貸款：100,000 銀行存款
月底，企業應將“預繳增值稅”明細賬戶余額轉入“未繳增值稅”明細：
借：應付稅款 - 未付增值稅 100,000
貸方：應付稅款 - 預付增值稅 100,000
要學習的問題
今天就分享一下這個面試題，大家一起學習~
現在把問題發給大家看看，歡迎大家討論如何回答。
問題 1
我公司現已實現盈利，自然人股東年底分紅。部分股東分紅達數千萬元。如何合法獲得股息 合法減稅？
請簡述3個常見的想法！
問題2
我公司馬上要核銷，賬𝔉面上還有800萬元的庫存。其實這是過去🌌的遺留問題，長期沒有庫存。如何處理這些庫存以節省稅收？
請簡述4個常見的想法！
問題 3
眾所周知，目前對公賬戶向私人賬戶轉賬，特別是大額資金轉賬的監控越來越嚴格，但我們老板只是想從賬戶提款到個🐭人卡，他總是感覺公司賬戶里的錢不安全，怎么辦？
請簡述2個常見的想法！
問題 4
我公司是一家財務咨詢和管理公司，一般6人，年收入600萬元，費用過小，過年、節假日送禮、送卡等費用無法入賬，導致企業所得稅繳納過多。我ꦆ🅰應該怎么辦？
請簡述4個常見的想法！
問題 5
我公司目前有100名員工，🥃其中40人不愿意繳納社保。正好公司不想給這些人發工資，不知道怎么處理更合法？
問題 6
我公司有很多無法收回的應收賬款，還有很多無法支付的應付賬款，都是多年遺留下來的。如何清除它？
請簡述4個常見的想法！
問題 7
我公司當前購銷價差過大，導致增值稅稅率高達。為此，稅務局還問我們為什么交了這么多增值稅，讓我們寫說明，我們不想交這么多增值稅，卻不知🅷道如何合法減稅？
請簡述2個常見的想法！
問題 8
聽說收據也可以在企業所得稅前記錄和扣除，對吧？
請簡述6種可以稅前抵扣的收據！
問題 9
我們即將向銷售人員發布半年業績。有的演出高達10萬元。如何減少繳納個人稅？
請簡述2個常見的想法！
問題 10
我們公司的自然人股權下個月就要轉讓了，肯定會涉及更高的20的股權轉讓稅。我們要提前計劃，🦄看看如何應對？
請簡述3個常見的想法！
6~10題的答案已經為大家整理好了
參與面試已更新
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: 郝先生說會計，作者：郝守勇
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